Ccpc หุ้น ตัวเลือก ภาษี ผลกระทบ

การเก็บภาษีตัวเลือกหุ้นสำหรับพนักงานในแคนาดาคุณได้รับตัวเลือกหุ้นจากนายจ้างชาวแคนาดาของคุณใช่หรือไม่ถ้าใช่แล้ว it8217 ขอแนะนำให้คุณอ่านประเด็นต่างๆในบทความนี้ ในบทความนี้ผมอธิบายถึงวิธีการ 8220 การเก็บข้อมูลตัวเลือกหุ้นสำหรับพนักงานในแคนาดา 8221 มีผลต่อตัวคุณโดยตรง ตัวเลือกหุ้นเป็นตัวเลือกหุ้นของพนักงานคือข้อตกลงที่นายจ้างให้สิทธิแก่พนักงานในการซื้อหุ้นใน บริษัท ที่ทำงานโดยปกติแล้วในราคาที่ลดตามที่นายจ้างกำหนด มีตัวเลือกหุ้นหลายแบบที่สามารถออกให้แก่พนักงานได้ข้อมูลเพิ่มเติมสามารถดูได้จากเว็บไซต์ Canadian Revenue Agencys สำหรับนายจ้างที่ต้องการขายหุ้นของ บริษัท ของพวกเขาโปรดดูที่บทความของเราการวางแผนในการขายธุรกิจ CCPCs (แคนาดาควบคุม บริษัท เอกชน) ตัวเลือกหุ้นของพนักงาน CCPC เป็น บริษัท thats นิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในประเทศแคนาดาที่มีหุ้นเป็นเจ้าของ โดยชาวแคนาดา ตามข้อกำหนด CCPC เป็น บริษัท เอกชนและไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์สาธารณะเช่นตลาดหุ้นนิวยอร์กหรือตลาดหลักทรัพย์โตรอนโต เมื่อนายจ้างของคุณมอบหรือให้ตัวเลือกหุ้นแก่คุณคุณจะไม่ต้องใส่รายได้ใด ๆ ที่ต้องเสียภาษีในขณะนั้น ในคำอื่น ๆ ไม่มีผลภาษีให้กับคุณในวันที่ให้สิทธิ์ เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นซึ่งหมายถึงการซื้อหุ้นผ่านนายจ้างของคุณคุณต้องใส่ผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีในรายได้ของคุณ ผลประโยชน์ทางภาษีจะเท่ากับความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิ (เช่นราคาที่คุณจ่ายเพื่อซื้อหุ้น) และมูลค่าตลาดของหุ้นในขณะที่ซื้อ มีการเลื่อนการจัดเก็บภาษีเป็นพิเศษสำหรับพนักงานของ CCPC ผลประโยชน์ทางภาษีสามารถเลื่อนออกไปได้จนถึงวันที่ขายหุ้น ทำให้พนักงานจ่ายภาษีได้ง่ายขึ้นเนื่องจากจะมีเงินสดจากการขายหุ้น ให้ดูตัวอย่าง สมมติว่าราคาการใช้สิทธิคือ 3 หุ้นและมีมูลค่าตลาดเท่ากับ 10 หุ้น เมื่อคุณใช้สิทธิในการซื้อหุ้นจะมีผลประโยชน์ทางภาษีสำหรับ 7 หุ้น (10 ลบ 3) โปรดจำไว้ว่าสำหรับพนักงานของ CCPCs ผลประโยชน์ทางภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการขายหุ้น หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขใด ๆ ต่อไปนี้คุณสามารถอ้างสิทธิ์การหักภาษีได้เท่ากับผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีหรือเท่ากับ 3.50 ในตัวอย่างนี้ (50 x 7) คุณถือครองหุ้นไว้อย่างน้อยสองปีหลังจากที่คุณซื้อมาแล้วราคาการใช้สิทธิอย่างน้อยเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นเมื่อได้รับความยินยอมจากคุณสำหรับผลประโยชน์ทางภาษีสำหรับตัวเลือกหุ้นของพนักงาน บริษัท CCPCPublic Employee Stock Options ตอนนี้ให้ ไปยังการจัดเก็บภาษีอากรของ บริษัท มหาชน ในวันที่คุณได้รับหรือรับตัวเลือกหุ้นในนายจ้างซึ่งเป็น บริษัท ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์สาธารณะคุณไม่มีผลเสียภาษีส่วนบุคคล อย่างไรก็ตามในวันที่คุณซื้อหุ้นคุณจะได้รับผลประโยชน์ทางภาษีเท่ากับความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาตลาดของหุ้นในวันดังกล่าว คุณไม่สามารถเลื่อนระยะเวลาของผลประโยชน์ทางภาษีนี้ได้ สมมติว่าคุณทำงานให้กับ Coca-Cola Canada และมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นในวันนี้คือ 30 หุ้น ตามข้อตกลงสิทธิคุณสามารถใช้สิทธิซื้อหุ้นได้ 10 หุ้น ดังนั้นผลประโยชน์ทางภาษีที่จะรวมอยู่ในรายได้ของคุณในขณะที่ออกกำลังกายเป็น 20 หุ้น หลังจากซื้อหุ้นคุณมีสองทางเลือกคือ (ก) คุณสามารถขายหุ้นได้ทันทีหรือ (B) คุณสามารถถือครองได้หากคุณเชื่อว่าพวกเขาจะมีมูลค่าเพิ่มขึ้นในอนาคต หากคุณเลือกที่จะถือหุ้นและขายในอนาคตเพื่อหากำไรกำไรที่เกิดขึ้นจากการขายจะถูกจัดเป็นเงินทุนที่ได้รับและต้องเสียภาษี ไม่ว่าคุณจะขายหุ้นหรือถือไว้พวกเขาจะถูกหักภาษีจาก paycheck ของคุณเพื่อให้ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีที่คุณได้รับจากการซื้อหุ้น อย่างไรก็ตามอย่าถือหุ้นไว้นานเกินไปหลังจากซื้อหุ้น ทั้งนี้เป็นเพราะหากราคาหุ้นลดลงคุณยังต้องรับผิดในผลประโยชน์ทางภาษีที่รับรู้ในวันที่ซื้อ คุณสามารถเรียกร้องการหักภาษีสำหรับผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีที่เกิดขึ้นในวันใช้สิทธิ ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้ง 3 ข้อดังต่อไปนี้: คุณได้รับหุ้นสามัญตามอัตราการใช้สิทธิราคาการใช้สิทธิอย่างน้อยเท่ากับราคาตลาดของหุ้นในขณะที่ได้รับสิทธิตามข้อตกลง บุคคลที่สามกับนายจ้างของคุณข้อสงวนสิทธิ์ข้อมูลในหน้านี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไป ข้อมูลไม่ได้คำนึงถึงสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณและไม่ได้ตั้งใจที่จะใช้โดยปราศจากการปรึกษาหารือจากผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและการเงิน Allan Madan และ Madan Chartered Accountant จะไม่รับผิดชอบต่อปัญหาที่เกิดขึ้นจากการใช้ข้อมูลในหน้านี้ เกี่ยวกับผู้เขียน ALLAN MADAN CA. CPA. CGA Allan Madan เป็น CPA, CA และผู้ก่อตั้ง Madan Chartered Accountant Professional Corporation อัลลันให้บริการวางแผนภาษีการบัญชีและการเตรียมภาษีรายได้ที่มีคุณค่าในเขตมหานครโตรอนโต การผ่านรายการโพสต์การสูญเสียทุนจะใช้กับกรณีที่คุณขายหุ้นจริงเท่านั้น โชคดีที่คุณมีบทบัญญัติตามมาตรา 50 (1) ของกฎหมายภาษีเงินได้ที่อนุญาตให้มีการหักภาษีบางส่วน ในกรณีที่มีการใช้สิทธิดังกล่าวหุ้นดังกล่าวจะถูกจำหน่ายไปเมื่อสิ้นปีและได้รับชำระคืนเมื่อมีการปรับปรุงฐานต้นทุน (ACB) ทันทีหลังจากสิ้นปี เป็นผลให้คุณจะสามารถตระหนักถึงการสูญเสียเงินทุนในสต็อก กฎการสูญเสียผิวเผินไม่สามารถใช้กับสถานการณ์ได้ Allan Madan และทีมงานจะทำอย่างไรถ้า บริษัท ของฉันถูกครอบงำโดยนักลงทุนหลายรายและกำลังจะไปจาก บริษัท มหาชนเมื่อพวกเขาเป็นเจ้าของหุ้น 90 รายฉันกำลังจะขายเหมืองที่ต่ำกว่าราคาตลาดฉันจะได้รับภาษีใด ๆ หรือไม่ บรรเทาในแง่ของการสูญเสียทุนถ้าคุณมีกำลังที่จะขายหุ้นของคุณแล้วมันเป็นสิ่งผิดกฎหมายสำหรับพวกเขาที่จะจ่ายเงินที่ต่ำกว่ามูลค่าตลาดสำหรับหุ้นที่เหลือคุณควรจะได้รับอย่างน้อยมูลค่าตลาดที่คุณสำหรับพวกเขา ถ้าไม่คุณสามารถหักเงินทุนที่สูญเสียไปจากกำไรจากเงินทุนของคุณเพื่อลดหย่อนภาษีได้ Allan Madan และ Team I ได้ทำสัญญากับ บริษัท เทคโนโลยีขนาดเล็กที่เพิ่งเริ่มทำงาน เนื่องจากพวกเขาไม่มีเงินที่จ่ายให้ฉันในหุ้นถ้าและเมื่อพวกเขานำ บริษัท สาธารณะฉันจะต้องจ่ายภาษีแล้วคุณจะต้องจ่ายภาษีกำไรกำไรเมื่อและถ้าคุณตัดสินใจที่จะ exercell หุ้นของคุณ หากคุณยังยึดถือพวกเขาอยู่ต่อไปคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ Allan Madan และ Team สามารถเก็บหุ้นของฉันไว้ในบัญชี TFSA ได้อย่างไร? หุ้นสามัญมีสิทธิ์รับเงินลงทุนใน TFSA อย่างไรโดยทั่วไปแล้วหุ้นสามัญเหล่านี้จะต้องจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ที่กำหนดไว้ หากพวกเขาไม่อยู่ในรายการพวกเขาจะถูกจัดอยู่ในประเภทการลงทุนที่ไม่ผ่านการรับรองภายใน TFSA ของคุณและคุณจะถูกลงโทษด้วยความรุนแรงบางอย่าง การเก็บภาษีจากดอกเบี้ยค้างจ่ายจะเหมือนกันสำหรับเงินลงทุนที่ได้รับจาก TFSA ของคุณ Allan Madan และทีมงานสิ่งที่จะจัดเป็นตลาดหลักทรัพย์ที่กำหนดสิ่งที่เกี่ยวกับหุ้นเงิน Hi Mahmoud, กระทรวงการคลังแคนาดามีรายชื่อของตลาดหลักทรัพย์ที่กำหนด 41 ในเว็บไซต์ของที่นี่ fin. gc. caactfim-imfdse-bvd-eng. asp . หุ้น Penny ซื้อขายในแผ่นสีชมพูไม่ได้อยู่ในตลาดหลักทรัพย์ที่กำหนดไว้ แต่หุ้นเงิน (คนไม่เห็นด้วยกับคำนิยาม) ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ใดก็ได้ที่กำหนดให้มีสิทธิ์ได้รับเงินลงทุน TFSA อัลลันมาดานและทีมจะทำอย่างไรถ้าหุ้นจดทะเบียนในตลาดหุ้นหลายแห่งซึ่งไม่อยู่ในรายการแผนกการเงินจะจัดหมวดหมู่นี้ได้อย่างไรตราบเท่าที่หุ้นนั้นมีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์อย่างน้อยหนึ่งตลาดหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตซึ่งกรมบัญชีได้รับทราบ มันจะมีสิทธิ์ได้รับการลงทุน TFSA Allan Madan และทีม Hi Allan ฉันกำลังทำงานให้กับ CCPC และพวกเขาได้ให้เงิน 5000 หุ้นแก่ฉันเป็นค่าชดเชย ขณะที่ฉันยังใหม่กับโลกของหุ้นฉันสงสัยว่าจะทำอย่างไรกับสิ่งเหล่านี้ จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อฉันใช้ตัวเลือกหุ้นของฉันมีผลกระทบใด ๆ เกี่ยวกับภาษีสวัสดีและขอขอบคุณสำหรับคำถามของคุณ ตัวเลือกหุ้นเป็นหนึ่งในรูปแบบที่นิยมมากที่สุดของการชดเชยที่มิใช่ตัวเงินที่นายจ้างเสนอ เป็นผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีและควรรวมอยู่ในรายได้จากการจ้างงานทั้งหมดของคุณในช่อง 14 ของสลิป T4 นี่เป็นวิธีที่พวกเขาทำงาน พนักงานจะได้รับเลือกให้ซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่เหมาะสมในอนาคต ในขั้นตอนนี้ไม่มีอะไรที่จะรายงานเกี่ยวกับรายได้ เมื่อคุณซื้อหุ้นในราคาที่ตกลงกัน (เรียกว่าการออกกำลังกายตัวเลือกของคุณ), ผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีเข้ามาเล่น ผลประโยชน์นี้คำนวณจากส่วนต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นในวันที่ที่คุณซื้อหุ้นและราคาที่คุณจ่ายไป เนื่องจากนายจ้างของคุณเป็น CCPC คุณสามารถเลื่อนผลประโยชน์ทางภาษีทั้งหมดจนกว่าจะขายหุ้น Markus Greenbriar กล่าวว่า: ฉันเคยทำงานให้กับ บริษัท ในปี 2003 ซึ่งมีการเสนอขายครั้งแรก พนักงานได้รับรางวัลตัวเลือกหุ้นและฉันได้รับ 2,000 หุ้น ฉันยังคงมีจดหมายจากชายผู้เป็นประธานและซีอีโอ ความยาวของสัญญาคือ 25 ปี อย่างไรก็ตามฉันได้ออกจาก บริษัท ไม่กี่เดือนต่อมาดังนั้นจึงดูเหมือนว่าฉันถูกให้สิทธิ์เพียง 25 รายเท่านั้น บริษัท ได้ถูกแยกออกเป็นสอง บริษัท แยกต่างหาก ตัวเลือกหุ้นของฉันมีมูลค่าวันนี้หรือไม่ฉันสามารถจ่ายเงินส่วนที่ได้รับจากคุณได้ในกรณีของคุณคุณมีสัญญา 25 ฉบับสำหรับหุ้น 2000 คำถามหลักที่คุณต้องตอบอยู่ที่นี่คือ บริษัท ใดที่เข้ายึดหุ้น หาก บริษัท แบ่งออกเป็นสองรายผู้ถือหุ้นก็ทำ บริษัท ที่เข้าซื้อหุ้นบางส่วนของสัญญาที่เลือกไว้บางครั้งแผนหุ้นพนักงาน (ESOP) จะไม่มีตัวเลือกที่แปลงหาก บริษัท เลิกกิจการ หาก บริษัท ไม่ได้มอบสิทธิ แต่เพียง 2,000 หุ้นคุณจำเป็นต้องทราบว่าหุ้นที่แปลงเป็นอย่างไร บริษัท ส่วนใหญ่ให้สัญญากับผู้บริหารเท่านั้นเนื่องจากพวกเขาไม่ถือหุ้นอยู่จริง แผนสิทธิส่วนใหญ่ไม่ได้รับสิทธิ แต่ ESOP จะ ฉันจะเรียก บริษัท ที่ถือหุ้นและหาสิ่งที่ตัวเลือกของคุณ ถ้า บริษัท แยกออกในปี 2546 อาจใช้เวลานานในการหาข้อมูล บริษัท จำเป็นต้องเก็บบันทึกไว้ในหน้าสำนักงานเป็นเวลา 3 ถึง 5 ปีขึ้นอยู่กับชนิดของบันทึก ดังนั้นยิ่งคุณทำได้เร็วเท่าไร หากคุณได้รับ T4 จากนายจ้างที่ออกตัวเลือกหุ้นในชื่อของคุณด้วยเช่นกันการได้รับหรือการสูญเสียที่เกี่ยวข้องจะถูกรายงานเป็นส่วนหนึ่งของสลิป T4 (เช่นเดียวกับการหักหุ้นในกล่อง 39 และ 41) นอกจากนี้คุณจะสามารถเรียกร้องจำนวนเงิน 50 จากบรรทัดที่ 4 ของแบบฟอร์ม T1212 คำชี้แจงสิทธิประโยชน์ด้านความปลอดภัยที่รอตัดบัญชี ขอแสดงความนับถือ Allan Madan และทีมงานฉันได้รับตัวเลือกหุ้นของพนักงานเมื่อ บริษัท ของฉันเป็นแบบส่วนตัวและตอนนี้ได้รับ IPO แล้ว ดังนั้นการซื้อขายต่อสาธารณชนของฉันฉันยังคงเป็นตัวเลือกหุ้นของฉัน 8220exercised8221 และจะหมดอายุเร็ว ๆ นี้ ฉันคิดจะทำ 8220Exercise และ hold8221 เมื่อฉันทำอย่างนั้นฉันจะต้องจ่ายให้กับ บริษัท ในราคาที่มากเกินไป แต่ฉันจะต้องเสียภาษีทันที (แม้ว่าฉันไม่ได้ขายเพียงถือ) นอกจากนี้ฉันสามารถ deffer ภาษีเพื่อให้สามารถแบ่งกำไรต้องเสียภาษีไปหลายปีดังนั้นฉันจ่ายภาษีน้อยข้อมูลใด ๆ ของตัวเลือก 8220Exercise8221 และ hold8221 จะดี ฉันได้รับตัวเลือกหุ้นของพนักงานเมื่อ บริษัท ของฉันเป็นแบบส่วนตัวและตอนนี้ก็ไปไอพีโอ ดังนั้นการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ของฉันฉันยังคงใช้ตัวเลือกหุ้นของฉันและคาดว่าจะหมดอายุเร็ว ๆ นี้ ฉันกำลังคิดที่จะทำออกกำลังกายและถือครองเมื่อฉันทำเช่นนั้นฉันจะต้องจ่ายเงินให้กับ บริษัท ในราคาที่มากเกินไป แต่ฉันจะต้องจ่ายภาษีทันที (แม้ว่าฉันจะไม่ขายเพียงถือ) นอกจากนี้ฉันจะแตกต่างจากภาษีดังนั้นฉันจึงสามารถแบ่งกำไรทางภาษีเป็นเวลาหลายปีดังนั้นฉันจึงต้องจ่ายภาษีน้อยลงข้อมูลการออกกำลังกายและการถือครองใด ๆ จะเป็นประโยชน์ Terrence Salts กล่าวว่าอะไรคือผลกระทบทางภาษีของการซื้อขายหุ้นในบัญชีที่ไม่ใช่ TFSA กับนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์เมื่อมันมาถึงการสิ้นสุดของปีภาษีกำไรมีอัตราเฉพาะสำหรับกำไรเงินทุนนอกจากนี้ฉันจะติดตามกำไรของฉันและ ขาดทุน 50 ของกำไรของคุณจะถูกนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี คุณสามารถหักเงินทุนที่ได้รับจากการเพิ่มทุนในปัจจุบันได้ หลังจากได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนในทุนถ้ารายได้ส่วนบุคคลของคุณต่ำกว่าระดับที่ได้รับยกเว้นคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ คุณยังไม่ต้องจ่ายภาษีถ้าคุณ havent ขายหุ้นในปีนี้ กำไรจากเงินปันผลจะแตกต่างกันไปและมีอัตราที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาถือว่ามีสิทธิ์หรือไม่กินอาหาร สุดท้ายติดตามผลกำไรและขาดทุนทั้งหมดของคุณ สถาบันการศึกษาของคุณอาจให้ข้อมูลสรุปแก่คุณ แต่จะไม่ทำให้คุณได้รับข้อมูลอย่างเป็นทางการ ขอแสดงความนับถือ Allan Madan และ Team Jeremiah Rakham กล่าวว่าฉันได้รับตัวเลือกหุ้นของ บริษัท บางเวลาแล้ว มีราคาการประท้วง 3.10 และเสื้อกั๊ก 30,000 หลังทุกสามปี เงินปันผลที่จ่ายครั้งล่าสุดเมื่อปีที่แล้วอยู่ที่ 0.69 และเมื่อ 6 เดือนก่อน บริษัท เสนอซื้อหุ้นคืน แม้ว่าพวกเขาเสนอขาย 2.80 แต่ไม่มีใครขายหุ้น ฉันควรทำอย่างไรกับสิ่งเหล่านี้คือกฎเกณฑ์ทางภาษีเกี่ยวกับสถานการณ์ของฉันกฎภาษีสำหรับตัวเลือกหุ้นในแคนาดาแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่า บริษัท เป็น CCPC หรือไม่ หากเป็นเช่นนั้นจะไม่มีผลกำไรทางภาษีในทันที กำไรจะถูกหักภาษีเมื่อมีการขายหุ้นไม่ใช้สิทธิ นี้ช่วยลดความยากลำบากในการซื้อตัวเลือกหุ้น นอกจากนี้หากถือหุ้นเป็นเวลาอย่างน้อยสองปีหลังจากการออกกำลังกายครึ่งหนึ่งของกำไรเริ่มต้นเป็นปลอดภาษี หากไม่ใช่ CCPC กำไรที่ต้องเสียภาษีอาจครบกำหนดในปีที่ออกกำลังกาย หลาย บริษัท ในสถานการณ์เช่นนี้เสนอการซื้อบางส่วนที่ใกล้เคียงทันทีเพื่อช่วยชดเชยค่าใช้จ่ายเหล่านี้ ความแตกต่างระหว่างราคาตลาด ณ เวลาที่ใช้สิทธิกับมูลค่าในขณะที่ขายจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ของ CCPC ที่ไม่ใช่ CCPC คำแนะนำของฉันคือการออกกำลังกายและขายถ้าราคาหุ้นสูงขึ้นและรับผลกำไรเงินสดของคุณ จากนั้นใช้กำไรดังกล่าวเพื่อซื้อหุ้นและรับเงินปันผล คุณจะได้รับภาษีจากกำไรจากการขายตัวเลือกของคุณและภายหลังจากการจ่ายเงินปันผล ขอแสดงความนับถือ Allan Madan และทีม Govind Swarna กล่าวว่า: ฉันทำงานในแคนาดาสำหรับ บริษัท ที่ดำเนินธุรกิจการค้าในสหรัฐฯ หนึ่งในประโยชน์ที่ฉันได้รับจากงานของฉันคือฉันได้รับหน่วยหุ้น จำกัด (RSUs) ปีละครั้ง เหล่านี้เชื่อมต่อกับบัญชี ETrade ที่ บริษัท จัดให้ฉัน ฉันได้กรอกแบบฟอร์มภาษี W-8BEN แล้ว ฉันเชื่อว่านี่เป็นรูปแบบที่ถูกต้อง ฉันเพิ่งพบว่ามีการเคลื่อนไหวอัตโนมัติ 8216 เพื่อปกปิดการกระทำ 8217 ที่ขายสต็อคให้เพียงพอสำหรับบัญชีมูลค่า 40 รายการที่ได้รับไว้ เงินจำนวนนี้เป็นไปตามสรรพากรแคนาดาหรือไม่เมื่อต้องเสียภาษีหรือต้องวางเงินที่เหลือบางส่วนเช่นกันฉันถามนักบัญชีและเขากล่าวว่าเนื่องจากเป็นเงินที่ได้รับจากการที่ CRA จะหักภาษีจาก 50 มูลค่าที่ 8230 ถูกต้องเช่นกันหุ้นที่ได้รับสิทธิไปที่ 25.61 (ซึ่งเป็นมูลค่าที่เกิดจากการขายเพื่อขาย) แต่เมื่อถึงเวลาที่ฉันสามารถขายได้หุ้นอยู่ที่ 25.44 ไม่ว่าจะมีผลต่อสถานการณ์ของฉันมูลค่าตลาดยุติธรรมของ RSU ในเวลาที่ถูกจับถือได้ว่าเป็นรายได้ประจำที่คุณจ่ายให้นายจ้างของคุณและจะถูกหักภาษีในอัตราที่เหมาะสม 40 ควรหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายเพื่อตอบสนองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณโดยขึ้นอยู่กับรายได้รวมของปี เนื่องจากคุณได้รับเงินที่ 25.61 แต่คุณขายได้ที่ 25.44 คุณจะสามารถเรียกร้องค่าเสียหายจากเงินทุน (หรือนำไปส่งต่อไปเป็นปีที่คุณมีรายได้ที่คุณสามารถชดเชยได้) ขอแสดงความนับถือ Allan Madan และ Team I ทำงานให้กับ บริษัท ที่เริ่มต้นและส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนของฉันคือตัวเลือกหุ้น สมมติว่าเรามีโอกาสที่จะออก (สมมุติฐานใหญ่แน่นอน) ฉันจะทำให้เงินเป็นจำนวนมากเมื่อฉันใช้มัน สิ่งที่เกิดขึ้น ณ จุดนี้เกี่ยวกับภาษีตามที่ฉันเข้าใจการเจริญเติบโตทั้งหมดจากราคาการออกกำลังกายจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินทุน นี้ถูกต้องถ้าใช่ฉันจะสิ้นสุดการสูญเสียร้อยละมากในภาษี คุณสามารถใช้ตัวเลือกที่กำบังภายใน TFSA หรือ RRSP เพื่อหลีกเลี่ยงผลกำไรได้หรือไม่ I8217d ต้องทำอะไรก่อน (เช่น 8220transfer8221 ตัวเลือกที่ไม่ได้ใช้เป็น TFSA) เพื่อเตรียมตัวเลือกตัวเลือกนี้ของคุณจะถูกหักภาษี ณ ราคาทุน ( คือ 50) เนื่องจากคุณได้รับการลดหย่อน 50 สำหรับการรวมรายได้โดยสมมติว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขบางประการ เกี่ยวกับการถือครองไว้ใน TFSA หรือ RRSP โปรดตรวจสอบว่าคุณมั่นใจว่าจะไม่ถือว่าเป็นการลงทุนที่ไม่ผ่านการรับรองและต้องห้าม โดยทั่วไปคุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณและบุคคลที่ไม่ใช่แขนยาว (เช่นญาติ) จะไม่เป็นเจ้าของ บริษัท มากกว่า 10 แห่ง อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่สามารถรับพวกเขาเข้าไปใน TFSA ได้โดยไม่ต้องเสียภาษีกับพวกเขา นี่คือประเด็นของ TFSA ผลงานที่เป็นหลังหักภาษี คุณอาจจะใช้สิทธิจ่ายภาษี (รายได้) จากนั้นโอนหุ้นไปยัง TFSA อย่างไรก็ตามสมมติว่าราคาหุ้นจะเพิ่มขึ้นหลังจากที่คุณออกกำลังกาย ขอแสดงความนับถือ Allan Madan และทีม Aaron Samuel กล่าวว่าสวัสดีในปี 2012 ฉันซื้อหุ้น 1,000 หุ้นที่ บริษัท ของฉันเมื่อวันที่ 10 ครั้ง ในปีพ. ศ. 2556 หุ้นหุ้นได้ถึง 40 หุ้น บางส่วนของเพื่อนร่วมงานของฉันและฉันตัดสินใจที่จะขายหุ้น แต่แล้วหุ้นลดลงกลับลงไป 10 หุ้น เราควรจัดการกับสถานการณ์นี้อย่างไรดีสวัสดีในกรณีนี้คุณควรรายงานผลการจ้างงานที่ต้องเสียภาษี 30,000 บาทสำหรับผลตอบแทน T1 ของคุณ ซึ่งหมายถึงกำไรที่ได้รับจากหุ้นจนถึงวันใช้สิทธิ นอกจากนี้คุณควรรายงานการสูญเสียเงินทุน 30,000 เนื่องจากหุ้นลดลงเมื่อคุณขาย ข่าวร้ายคือการสูญเสียเงินทุนจำนวน 30,000 รายไม่สามารถหักล้างได้ด้วยผลประโยชน์จากการจ้างงานที่ต้องเสียภาษี 30,000 ราย หากต้องการคุณสามารถติดต่อสำนักงาน CRA Tax Services ในท้องถิ่นของคุณเพื่ออธิบายสถานการณ์และจะกำหนดว่าจะสามารถจัดเตรียมการชำระเงินพิเศษได้หรือไม่ Allan Madan และ Team Hi ภรรยาของฉันจะต้องออกกำลังกายตัวเลือกบางอย่างจากนายจ้างเก่าของเธอในสัปดาห์นี้ It8217s เป็น บริษัท ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ฉันเข้าใจว่าเธอจะต้องจ่ายภาษีในส่วนต่างของราคาระหว่างราคาการใช้สิทธิกับมูลค่าปัจจุบัน คำถามของฉันคือใครจะต้องส่งจำนวนภาษีให้ CRA: นายจ้างหรือเธอ ถ้าเป็นนายจ้างก็หมายความว่าพวกเขาสามารถระงับหุ้นบางส่วนไว้เป็น CRA ขอบคุณโดยทั่วไปความแตกต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นในขณะที่ตัวเลือกถูกใช้สิทธิและราคาสิทธิจะก่อให้เกิดการเสียภาษี ประโยชน์. ผลประโยชน์ทางภาษีนี้จะรวมอยู่ในรายได้จากการจ้างงานเมื่อมีการใช้ตัวเลือกหุ้น (กล่าวคือเพิ่มลงใน T4 เช่นเดียวกับเงินเดือนหรือโบนัส) เนื่องจากจำนวนเงินนี้เหมือนกับเงินเดือนนายจ้างจะต้องจ่ายเงินค่าจ้าง (CPP, EI และภาษีเงินได้) Carla Harmon กล่าวว่า: สวัสดีค่ะฉันแค่สงสัยว่ามีประโยชน์ในการโอนหุ้นจากบัญชีออมทรัพย์พนักงานของฉันไปยัง TFSA หรือไม่ Hi Kasey ถ้าคุณทำงานให้กับ บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยชาวแคนาดาคุณจะสามารถเลื่อนภาษีจากผลประโยชน์ในการหางานจนกว่าจะมีการขายหุ้น CRA ตระหนักดีว่าคนส่วนใหญ่ไม่สามารถหาวิธีที่จะจ่ายภาษีได้ 50,000 ค่าชดเชยที่ไม่ถูกต้องซึ่งเป็นเหตุผลที่พวกเขาอนุญาตให้คุณเลื่อนการเสียภาษี อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้ทำงานให้กับ บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยชาวแคนาดาหรือ บริษัท ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์สาธารณะจะไม่มีการเลื่อนการชำระเงิน สวัสดีอัลเลนฉันได้ทำการเลือกตั้งเพื่อเลื่อนภาษีเงินได้ในหุ้นของฉันใน บริษัท มหาชน มูลค่าหุ้นลดลงนับจากนี้และฉันไม่มีเงินเพียงพอที่จะจ่ายภาษีเงินได้ที่ฉันได้จ่ายออกไป มีวิธีใดที่จะเลื่อนการชำระเงินไปจนกว่าฉันจะได้รับเงินเพียงพอที่จะจ่ายเงินให้พวกเขาปิดสวัสดี Sarah ใช่มีการบรรเทาชั่วคราวที่ CRA ให้สำหรับพนักงานที่ได้ทำการเลือกตั้งเพื่อเลื่อนภาษีเงินได้ในตัวเลือกหุ้นที่ลดลง บรรเทามีไว้เพื่อให้มั่นใจว่าภาษีเงินได้ที่ต้องชำระในผลประโยชน์ที่เกิดจากการใช้สิทธิในการซื้อหุ้นสามัญจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายหลักทรัพย์ที่จำหน่ายได้แล้วในขณะที่คำนึงถึงผลประโยชน์ทางภาษีที่เกิดจากการสูญเสียเงิน หลักทรัพย์ ในการใช้ประโยชน์จากการบรรเทาทุกข์นี้การเลือกตั้งจะต้องยื่นไม่ช้ากว่าวันที่ยื่นคำร้องของคุณสำหรับปีภาษีที่มีการจำหน่ายหุ้นซึ่งเกือบจะตลอดวันที่ 30 เมษายน สวัสดีอัลลันฉันคิดจะให้หุ้นแก่พนักงานของฉันแทนตัวเลือกหุ้น ฉันรู้ว่าบางส่วนของข้อดีกับวิธีการนี้ แต่ไม่มากเกี่ยวกับข้อเสีย คุณสามารถบอกข้อเสียของการให้หุ้นแก่พนักงานได้หรือไม่สวัสดีด่านนี่เป็นรายการข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นในการออกหุ้นให้กับพนักงานของคุณ หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีถ้าซื้อหุ้นต่ำกว่ามูลค่าตลาดยุติธรรม อาจจำเป็นต้องปกป้องมูลค่าตลาดยุติธรรม คุณอาจต้องมีการประเมินค่าที่เป็นอิสระแม้ว่าจะมีน้อยมากก็ตาม คุณจำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้มีการจัดทำสัญญาข้อตกลงผู้ถือหุ้นไว้แล้ว การออกหุ้นในราคาที่ต่ำมากในตารางหมวกอาจมีผลเสียต่อนักลงทุนรายใหม่ มีผู้ถือหุ้นมากขึ้นในการบริหารจัดการ นี่คือข้อดีของการให้หุ้น คุณสามารถรับเงินได้ถึง 800,000 รายในส่วนของกำไรจากการได้รับการยกเว้นภาษีในชีวิต หักกำไร 50 หุ้นหากหุ้นที่ถือครองมานานกว่าสองปีหรือมีการออกหุ้นใน FMV การสูญเสียใน CCPC สามารถใช้เป็นความสูญเสียทางธุรกิจที่อนุญาตได้หากธุรกิจล้มเหลว สามารถเข้าร่วมในการเป็นเจ้าของ บริษัท ได้ มีการลดสัดส่วนน้อยกว่าเมื่อมีการออกตัวเลือกหุ้น ฉันทำงานให้กับ บริษัท มหาชนและได้รับหุ้น 1000 หุ้น Let8217s กล่าวว่าราคาการออกกำลังกายคือ 10share และมูลค่าตลาดของหุ้นคือ 13share (ในขณะที่หุ้นถูกใช้สิทธิ) ฉันจ่ายภาษีที่จำเป็นในขณะที่ออกกำลังกาย แต่ฉันไม่ได้ขายหุ้นของฉันทันที ถ้าหุ้นเพิ่มขึ้นถึง 15 หุ้นและฉันขายหุ้นทั้งหมดของฉันในเวลานี้ฉันต้องเสียภาษีภาษีใด ๆ ในตัวอย่างของคุณถ้าคุณตัดสินใจที่จะขายหุ้นของคุณที่ 15 คุณจะต้องเสียภาษีจากการเพิ่มทุน (FMV เมื่อคุณใช้หุ้นของคุณ) จำนวนเงินที่ได้รับจากการจำหน่าย: 15 (FMV เมื่อคุณขายหุ้น) กำไรจากการขาย: 2 รวม: 12 กำไรจากการลงทุน: 1 หุ้นที่คุณขาย คุณบันทึกกำไร 2 คะแนนสำหรับแต่ละหุ้นที่คุณขายและจะต้องจ่ายเงิน 1 หุ้นในส่วนของกำไรสุทธิที่ต้องเสียภาษีสำหรับหุ้นที่คุณขายแต่ละครั้ง ฉันมีคำถามเกี่ยวกับการเก็บภาษีจากตัวเลือกหุ้น ฉันทำงานให้กับ บริษัท มหาชนและได้รับหุ้น 1000 หุ้นในราคาการใช้สิทธิ 10 หุ้น (ตามข้อตกลง) ราคาตลาดของหุ้นมีมูลค่า 13 หุ้น (ในขณะที่มีการใช้สิทธิซื้อ) ฉันจ่ายภาษีที่จำเป็นในขณะที่ออกกำลังกายและสวัสดิการการจ้างงานถูกรวมอยู่ในรายได้ของฉันในใบ T4 ของฉัน ถ้าฉันถือหุ้นและหุ้นเพิ่มขึ้นในมูลค่าแล้วฉันขายหุ้นที่ 15share ฉันต้องจ่ายภาษีเพื่อเพิ่มกำไร 2share เรียน Sumeer เป็นพนักงานที่ออกกำลังกายตัวเลือกและซื้อหุ้นคุณ มีสิทธิหักค่าชดเชยได้เท่ากับครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินสวัสดิการการจ้างงาน ให้กับคุณตราบเท่าที่เงื่อนไขดังกล่าวได้รับ: 8211 บริษัท นายจ้างเป็นผู้ออกหุ้น 8211 หุ้นไม่ใช่ 8220 หุ้นบุริมสิทธิ 8221 แต่แทนที่จะเป็น 8220 หุ้นที่จองซื้อ 8221 8211 ราคาการใช้สิทธิจะต้องไม่น้อยกว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้น ในเวลาที่ตัวเลือกได้รับ 8211 พนักงานข้อตกลงอย่างใกล้ชิดกับ บริษัท นายจ้างฉันหวังว่านี้ช่วยขอบคุณ Allan Hello Allan ฉันพร้อมที่จะประกาศผลประโยชน์เลือกความปลอดภัยของฉันและฉันทำงานให้กับ บริษัท แคนาดาส่วนตัวฉันจะไปเกี่ยวกับเรื่องนี้ขอบคุณ , Ranjeet Hello Ranjeet, ประกาศสิทธิประโยชน์ด้านความปลอดภัยของคุณขึ้นอยู่กับประเภทของ บริษัท ที่ออกผลประโยชน์ หาก บริษัท เป็น บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยรัฐในแคนาดาคุณจะต้องรายงานผลประโยชน์ในปีที่คุณวางแผนจะขายหลักทรัพย์ของคุณ ขอบคุณ Allan Madan ฉันใช้ตัวเลือกโดยใช้การออกกำลังกายสุทธิ (พวกเขาใช้เป็นส่วนหนึ่งของตัวเลือกที่มีให้ซื้อหุ้นและให้ฉันมีใบรับรองสำหรับหุ้นเหล่านั้น) ปีก่อน แต่เมื่อตรวจสอบ บริษัท ไม่ได้รายงานผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีใน T4 ของฉัน หุ้นดังกล่าวเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน TSX วิธีนี้ควรจะล้างขึ้นกับ CRA Isn8217t มันความรับผิดชอบของ บริษัท ที่จะรายงานเรื่องนี้เป็นรายได้ใน T4 It8217s ของฉัน company8217s รับผิดชอบในการรายงานผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีตระหนักเมื่อออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของพนักงาน คุณควรพูดคุยกับนายจ้างของคุณและถามพวกเขาว่าพวกเขาจะออกบัตร T4 ที่แก้ไขเพิ่มเติมให้กับพนักงานของตนหรือไม่ อะไรคือสิ่งที่คุณต้องใช้ในการเลือกตั้งล่วงหน้าของรัฐบาลเสรีนิยมเมื่อปีพ. ศ. 82 ที่จะเปลี่ยนวิธีที่จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายฉันมีตัวเลือกพนักงานที่ยังไม่ได้รับอนุญาตให้แก่ฉันก่อนที่ บริษัท ที่ฉันทำงานเพื่อไปเป็นสาธารณะ (IPO) ฉันกังวลว่าการเปลี่ยนแปลงอาจส่งผลกระทบเชิงลบอย่างมากต่อภาษีที่เกิดขึ้นจากตัวเลือกเหล่านั้นหากใช้ในปีหน้า (ราคาหุ้นในปัจจุบันต่ำเกินไปที่จะใช้ในขณะนี้หรือฉันต้องการ) เช่นนี้: 1) คุณคิดว่ารัฐบาลสหรัฐจะดำเนินการแก้ไขต่อไปหรือไม่ฉันได้อ่านบทความที่ทำให้ดูเหมือนว่าอาจไม่คุ้มค่าที่จะดำเนินต่อไปเนื่องจาก บริษัท ต่างๆจะต้องได้รับความสามารถในการหักค่าใช้จ่ายต่างๆ ซึ่งขณะนี้ไม่ใช่กรณี 2) คุณคิดว่าจะมี grandfathering ใด ๆ ที่อาจเป็นประโยชน์สถานการณ์เช่นฉัน 3) คุณคิดว่าการเปลี่ยนแปลงจะนำไปใช้กับ บริษัท pre-IPO เช่นเดียวกับ บริษัท มหาชน 4) ถ้ารัฐบาลกลางจะดำเนินการต่อไปกับการเปลี่ยนแปลงคุณทำ คิดว่าการเปลี่ยนแปลงจะเป็นไปตามที่สัญญาไว้หรืออาจมีผลกระทบน้อยลงบ้าง (เช่นการยกเว้นรายปีที่สูงขึ้น) นี่เป็นคำถามที่ยอดเยี่ยม ในขณะที่รัฐบาลเสรีนิยมได้แสดงเจตนาเพื่อให้สิทธิประโยชน์ของหุ้นนายจ้างต้องเสียภาษี 100 พวกเขากล่าวว่าอัตราการรวมสูงนี้จะใช้กับผลกำไรเกินกว่า 100,000 เท่านั้น ดังนั้นชาวแคนาดาส่วนใหญ่จะไม่ได้รับผลกระทบ ฉันสงสัยว่ารัฐบาลเสรีนิยมจะมุ่งหน้าไปตามแผนเหล่านี้ แต่ I8217m ไม่แน่ใจแน่ชัด รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังประกาศว่าทางเลือกที่ได้รับก่อนวันที่กฎตัวเลือกหุ้นใหม่จะมีผลบังคับใช้จะเป็นปู่ย่าตายาย เขาไม่ได้ระบุว่ากฎจะแตกต่างกันสำหรับ บริษัท pre-IPO หรือ บริษัท มหาชนหรือไม่ ฉันทำงานให้กับ บริษัท ที่อนุญาตให้ฉันซื้อตัวเลือกหุ้น พวกเขาจะตรงกับ 30 ผมกำลังจะถูกปลดออก ดีกว่าที่จะเงินสดออกตอนนี้ไม่แน่ใจว่าผลประโยชน์ ei จะลดลงถ้าฉันเป็นเงินสดออกในขณะที่อ้างว่า ei ขอขอบคุณสำหรับคำถามของคุณ หากรายได้รวมของคุณสำหรับปีรวมถึงผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีและการชำระเงิน EI ไม่เกิน 61,000 รายการชำระเงิน EI ของคุณจะไม่ถูกเรียกเก็บกลับ ผมขอแนะนำให้คุณคำนวณผลประโยชน์ทางภาษีที่ต้องเสียก่อนจากการจ่ายเงินให้กับตัวเลือกหุ้นก่อนที่คุณจะตัดสินใจว่าจะจ่ายเงินออกหรือไม่ สวัสดีอัลลันสามารถเลือกรับเงินหรือสิทธิในหุ้น (หรือตัวเลือก) หรือ ESPP หุ้นหรือเงินที่ได้รับโอนหรือมีพรสวรรค์ในฐานะคู่สมรสเพื่อการเก็บภาษี หุ้นอยู่ใน บริษัท อเมริกันที่ได้รับการสั่งซื้อและหุ้นเหล่านี้จะได้รับการจ่ายเงินทั้งหมดในเวลาเดียวกัน ขอบคุณ Jane Hi Jane พวกเขาสามารถมีพรสวรรค์คู่สมรสที่มีค่าใช้จ่ายเพื่อไม่ให้เกิดการเพิ่มทุน แต่รายได้หรือกำไรที่ผู้รับคู่สมรสได้รับจากหุ้นที่ได้รับโอนจะต้องนำมามอบให้กับคู่สมรสที่โอนด้วย ดังนั้นคุณจึงสามารถประหยัดภาษีได้โดยการมอบของขวัญให้กับคู่สมรสด้วยเหตุใดความเรียบง่ายจึงยังคงเป็นการขายได้ยากเมื่อเดือนมกราคมที่แล้วจึงได้ทำการซ่อมแซมพอร์ตการลงทุนแบบจำลองของฉันเพื่อให้ง่ายขึ้น ตัวเลือกที่เก่ากว่าบางตัวเลือก ได้แก่ หุ้นขนาดเล็กหุ้นบุริมสิทธิและกองทุนรวมการลงทุนอสังหาริมทรัพย์ (REITs) แต่ผมเปลี่ยนไปแนะนำพอร์ตโฟลิโอ 3 ETF ซึ่งครอบคลุมเฉพาะประเภทสินทรัพย์หลัก ในขณะที่ผู้อ่านหลายคนยินดีที่จะเปลี่ยนแปลงคนอื่น ๆ หลายคนวิพากษ์วิจารณ์พอร์ตการลงทุนใหม่ที่มีความคล่องตัวมากเกินไป ฉันยังคงได้รับอีเมลจากผู้เริ่มต้นที่ต้องการเพิ่ม ETF เพิ่มเติมในรูปแบบที่ฉันแนะนำ เรียบง่ายดูเหมือนว่าเป็นขายยาก ในหนังสือเล่มล่าสุดของเขาความมั่งคั่งของสามัญสำนึก ผู้จัดการสินทรัพย์เบนคาร์ลสัน (ผู้เขียนบล็อกยอดเยี่ยมที่มีชื่อเดียวกัน) แสดงให้เห็นว่า HES ทำข้อค้นพบเดียวกัน: นักลงทุนต่อต้านความเรียบง่าย แต่คาร์ลสันเชื่อว่าเป็นทางออกที่ดีสำหรับพวกเราส่วนใหญ่ Ive ใช้เวลาทั้งอาชีพในการจัดการพอร์ตโฟลิโอเขาเขียน ประสบการณ์นี้สอนฉันว่าน้อยลงเมื่อตัดสินใจลงทุนมากขึ้น เรียบง่ายยิ่งกว่าความซับซ้อน ธรรมดาช่วยให้คุณมีอัตราที่ดีกว่าแปลกใหม่ ความมั่งคั่งของสามัญสำนึกเป็นหนึ่งในหนังสือการลงทุนที่ชาญฉลาดที่สุดที่ได้อ่านในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ข้อโต้แย้งบางข้อไม่ได้เป็นเรื่องแปลกใหม่ตัวอย่างเช่นเขาใช้เวลามากในการพูดคุยเกี่ยวกับอุปสรรคที่คุ้นเคยนักลงทุนที่ใช้งานต้องเผชิญกับความพยายามในการเอาชนะตลาด แต่ Carlson ยังมีข้อมูลเชิงลึกที่สดชื่นเพื่อแบ่งปัน: ความซับซ้อนเป็นเพียง BS ความซับซ้อนมีแนวโน้มที่จะเป็นตัวเลือกเริ่มต้นที่ได้รับใช้ในการชักชวนให้นักลงทุนซื้อผลิตภัณฑ์การลงทุนที่ไม่จำเป็นคาร์ลสันเขียนขณะที่คนส่วนใหญ่ต้องการเพียงแค่เข้าใจถึงวิธีการทั่วไปที่จะประสบความสำเร็จ เมื่อ บริษัท กองทุนผู้เชี่ยวชาญด้านสื่อและที่ปรึกษาทั้งหลายได้ใช้กลยุทธ์ที่ชาญฉลาดทำให้พวกเขาสร้างภาพลวงตาของความฉลาดและการควบคุม หนึ่งในวิธีที่ปรึกษาทำเช่นนี้คือการปั่นเรื่องเล่าเพื่อให้กลยุทธ์ของพวกเขาน่าสนใจ เพื่อแสดงให้เห็นถึงพลังนี้ Carlson ใช้ตัวอย่างที่ยอดเยี่ยมของโครงการ The Significant Objects ซึ่งนักวิจัยสามารถขายชุดอัญมณีไร้ค่าบนอีเบย์ได้ด้วยจำนวนเงินที่น่าแปลกใจเพราะพวกเขาเชื่อมโยงกันด้วยเรื่องราวที่น่าสนใจ ปัญหาเกี่ยวกับเรื่องเล่าคือการที่พวกเขามักจะล้มเหลวเนื่องจากแนวคิดการลงทุนเขาเขียน เนื่องจากแนวคิดเหล่านี้มักจะถูกอบเป็นราคา มันยากที่จะปล่อยความฝันออกไป Carlson กล่าวว่าเบนจามินเกรแฮมกล่าวว่า "เพื่อให้บรรลุผลการลงทุนที่น่าพอใจนั้นง่ายกว่าที่คนส่วนใหญ่ให้ความสำคัญกับผลลัพธ์ที่เหนือกว่ายากกว่าที่คิด หนึ่งในอุปสรรคที่ยากลำบากนักลงทุนส่วนใหญ่เผชิญคือความรู้สึกที่จู้จี้ว่าเอาใจใส่สิ่งที่ดีกว่าออกมี ขณะนี้ผลตอบแทนของตลาดอาจมีน้อยกว่า 10 จุดพื้นฐานและเกือบจะเพียงพอที่จะทำให้นักลงทุนสามารถบรรลุเป้าหมายทางการเงินที่แท้จริงได้ แต่เราจะก่อวินาศกรรมด้วยการปฏิเสธ A-minus และแทนที่ด้วย C หรือ D ที่น่าอัศจรรย์มันง่ายแค่ไหนที่จะทำเลวร้ายยิ่งขึ้นโดยพยายามที่จะทำดีขึ้น แดกดันก็มักจะเป็นนักลงทุนมือบนมากที่สุดที่มีความเสี่ยงมากขึ้น ในหลาย ๆ ส่วนของชีวิตของเราพยายามอย่างหนักคือคำแนะนำที่ดี Carlson เขียน แต่การพยายามอย่างหนักไม่ได้หมายถึงการทำดีในตลาดการเงิน ในความเป็นจริงการพยายามอย่างหนักอาจเป็นวิธีหนึ่งที่ง่ายที่สุดในการบรรลุผลการปฏิบัติงานที่ต่ำกว่าค่าเฉลี่ย เขาแนะนำว่าขั้นตอนแรกในการปรับปรุงผลลัพธ์ของคุณคือการยอมรับข้อ จำกัด ของคุณ ก่อนอื่นคุณต้องละทิ้งความฝันในการทำงานที่เหนือกว่าและตระหนักว่ามีเพียงส่วนน้อยของนักลงทุนที่ได้มาที่นั่นจริงๆ สร้างบัฟเฟอร์ระหว่างผลงานและอารมณ์ของคุณ Carlson อ้างอิงการศึกษาที่พบคนกินช็อคโกแลตสามครั้งเป็นมากขึ้นเมื่อการปฏิบัติที่ถูกต้องในด้านหน้าของพวกเขาเมื่อเทียบกับเมื่อพวกเขาได้เดินในระยะทางสั้น ๆ ที่จะได้รับ ในทำนองเดียวกันเขากล่าวว่าคุณต้องบังคับตัวเองเพื่อหาหนทางในการสร้างระยะทางสั้น ๆ ระหว่างตัวคุณกับการตัดสินใจลงทุนของคุณ บางทีนั่นอาจหมายถึงการฝึกตัวเองเพื่อไม่ตรวจสอบมูลค่าพอร์ตโฟลิโอของคุณทุกวันหรือแม้แต่ทุกสัปดาห์หรือทุกเดือน หนึ่งในประโยชน์ของการใช้กลยุทธ์ง่ายๆคือไม่จำเป็นต้องให้คุณตรวจสอบผลงานของคุณอยู่เสมอ เมื่อคุณทำเช่นนั้นความเมื่อยล้าในการตัดสินใจสามารถตั้งค่าได้อย่างรวดเร็วซึ่งจะนำไปสู่การลงวินัยและทางเลือกที่แย่ลง หากการตัดสินใจที่สำคัญเช่นการจัดสรรสินทรัพย์และเกณฑ์การปรับเกณฑ์ใหม่ของคุณเป็นระบบคุณจะไม่ต้องทนทุกข์ทรมานกับสิ่งที่ต้องทำ โดยส่วนใหญ่คำตอบจะเหมือนกัน: อย่าทำอะไรเลย เพื่อเน้นความงดงามของความเรียบง่าย Carlson มองไปที่พ่อครัวที่ยิ่งใหญ่ที่สุดในโลกซึ่งเป็นจุดเด่นในภาพยนตร์สารคดีเรื่อง Jiro Dreams of Sushi ตามลูกชายของ Jiros ซูชิยอดเยี่ยมที่สุดคือผลิตภัณฑ์จากส่วนผสมที่มีคุณภาพสูงจำนวนน้อยและมีระเบียบวินัยที่เข้มงวด เทคนิคที่เราใช้ไม่ใช่เรื่องใหญ่ จริงๆมันลงมาเพื่อทำให้ความพยายามและทำซ้ำสิ่งเดียวกันทุกวัน สมัครรับข่าวสารทางอีเมลของเราเพื่อรับข่าวสาร Rik: ขอบคุณสำหรับความคิดเห็น I8217m ไม่แน่ใจว่าฉันจะพูดอะไรในโพสต์บล็อกที่ฉันไม่ได้พูดในบทความที่คุณเชื่อมโยง แนวคิดหลักที่นี่คือไม่มีความแตกต่างพื้นฐานระหว่างการเกษียณก่อนเกษียณอายุและพอร์ตการลงทุน ระดับความเสี่ยงอาจมีการเปลี่ยนแปลงและคุณอาจต้องตั้งค่าพอร์ตโฟลิโอเพื่อจ่ายกระแสเงินสดจำนวนหนึ่ง ๆ ในแต่ละปี (ด้วยบันได GIC ตัวอย่างเช่นตามที่ได้อธิบายไว้ในบทความ) แต่ไม่มีเหตุผลใดที่คุณไม่สามารถทำได้ ใช้พอร์ตการลงทุนแบบใดแบบหนึ่งในทุกช่วงชีวิต ประเด็นสำคัญอีกประการหนึ่งคือเมื่อนักลงทุนได้รับการเกษียณอายุแล้วผลงานน่าจะมีขนาดใหญ่จะมีบัญชีมากขึ้นและจะมีผลกระทบต่อภาษี เมื่อถึงจุดนี้ DIY มีโอกาสน้อยที่จะเป็นตัวเลือกที่ดี Keyboardhero: คำตอบจากการค้นพบ Faber8217s (พอร์ตการลงทุนที่หลากหลายมีผลในทำนองเดียวกันในระยะยาว แต่แตกต่างกันไปในช่วงเวลาที่สั้นลง) ไม่ใช่ว่าคุณต้องเลือกกลยุทธ์ตามช่วงเวลาของคุณ คุณจำเป็นต้องปรับการผสมผสานสินทรัพย์ของคุณ (ระดับความเสี่ยง) ตามช่วงเวลาของคุณ แต่ก็ไม่ได้เป็นเช่นเดียวกัน Faber พยายามที่จะโต้เถียงว่านักลงทุนมักจะถูกจับตามองในการหากลยุทธ์ที่สมบูรณ์แบบ (เขามองที่พอร์ตการลงทุนหลายรายการ) แต่ในท้ายที่สุดรายละเอียดมีความสำคัญน้อยกว่าความมุ่งมั่นในการกระจายความเสี่ยงต้นทุนต่ำและความมีระเบียบวินัย และถ้าคุณเปลี่ยนม้าในตอนกลางของสตรีมคุณอาจจะจมน้ำตาย ฉันคิดว่าเราจำเป็นต้องสร้างความแตกต่างระหว่างแผนการทางการเงินที่แตกต่างและกลยุทธ์การลงทุนที่แตกต่างกัน เด็กอายุ 20 ปีและ 60 ปีไม่มีเป้าหมายเดียวกันและไม่มีแผนเดียวกัน แต่ทั้งคู่สามารถใช้กลยุทธ์การลงทุนแบบเดียวกัน (เช่นดัชนีความสมดุล) เพียงปรับระดับความเสี่ยงต่างๆ เช่นเดียวกับวัย 45 ปีในอัลเบอร์ต้า: สมมติว่าเขามีดัชนีที่เหมาะสม I8217m ไม่แน่ใจว่าเหตุใดเขาจึงควรได้รับการสนับสนุนในการหายุทธศาสตร์ที่แตกต่างกัน (หรือหลีกเลี่ยงการปรับสมดุล) เนื่องจากเราประสบปัญหาในตลาดหมีในตลาดหุ้นของแคนาดา Luciano 14 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 12.22 น. I8217m เอนเอียงไปยังการใช้โซลูชันกองทุนหนึ่งโดยใช้ Tangerine Investment Funds ฉันรักชุดของกองทุนนี้เพราะมันบังคับให้วิธีการปิดตาย จากสิ่งที่ I8217ve เรียนรู้เราเป็นศัตรูที่เลวร้ายที่สุดของเราเองเมื่อพูดถึงการลงทุน การลงทุนที่ประสบความสำเร็จดูเหมือนว่าจะต้องทำมากขึ้นด้วยความฉลาดทางอารมณ์มากกว่าสติปัญญาที่บริสุทธิ์ คำถามที่ 1: กองทุนเพื่อการลงทุนของ Tangerine มีการปรับสมดุลเป็นรายไตรมาส แต่ดูเหมือนว่าจะได้รับผลตอบแทนที่เท่ากันกับพอร์ตการลงทุน Couch Potato ขั้นพื้นฐานที่สามารถปรับสมดุลได้เพียงครั้งเดียวต่อปี จำนวนของเวลาและเมื่อพอร์ตโฟลิโอปรับสมดุลจะส่งผลกระทบต่อผลตอบแทนเมื่อเทียบกับบัญชีแบบพาสซีฟอื่นที่คล้ายคลึงกันซึ่งมีกลยุทธ์การปรับสมดุลที่แตกต่างกันคำถามที่ 2: Jack Bogle เห็นได้ชัดว่า 8216 การปรับสมดุลเป็นทางเลือกส่วนบุคคลไม่ใช่ทางเลือกที่สถิติสามารถตรวจสอบได้ 8217 ถ้านั่นเป็น กรณี shouldn8217t ฉันบันทึกไม่กี่ Bucks ในค่าธรรมเนียม MER และเลือกบางกองทุนที่ถูกกว่าสมดุลเช่น BMO BALANCED ETF หรือ CIBC BALANCED INDEX PREMIUM แทนการใช้วิธี Couch คลาสสิกกับการปรับสมดุลฉันรักเว็บไซต์นี้และนิตยสาร Money Sense เกินไป ฉันหวังว่าใครบางคนจะหาเวลาตอบคำถามของฉัน Gaby A. วันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 2:27 น. ณ บริษัท เก่าของฉันฉันได้รับการสนับสนุนจากกลุ่ม rp และ dpsp ของ บริษัท ที่แบ่งออกเกือบเท่า ๆ กันทั่วทั้งสหรัฐอเมริกาแคนาดาและกองทุนระหว่างประเทศ อัตราผลตอบแทนภายใน 11-12 ปีของฉันเป็นเวลาห้าปี ฉันพูดง่ายๆก็คือ บริษัท ใหม่จะใช้เวลาสักครู่เพื่อให้ได้ตัวเลขเหล่านั้นดังนั้นการทำงานกับคำสั่งผสมที่ดีที่สุดตอนนี้จึงทำให้ I8217ve ย้ายเงินไปยังบัญชีการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ Benot Lemire 14 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 4:49 pm สิ่งหนึ่งที่ทำให้ฉันลำบากในโมเดลของคุณคือพวกเขาทั้งหมดทุ่มเทให้กับสถาบันการเงินเพียงแห่งเดียวเท่านั้น Isn8217t ความเสี่ยงอื่นเราควรพยายามที่จะขยายตัวอย่างเช่น หุ้นสหรัฐมี Vanguard หุ้นของแคนาดาที่มี iShares สำหรับฉันนี้จะป้องกันบิตกับความเสี่ยงที่ธนาคารที่เลือก 1 - ทำผิดพลาดในกลยุทธ์ it8217s yielding กำไรน้อย 2 ไฟล์สำหรับ bankruptcy (don8217t บอกฉันว่าจะไม่เกิดขึ้น 8230) oldie 15 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 12:45 น. Luciano: ฉันสามารถเสนอแสงบางส่วนในคำถามที่ 2 ฉันคิดว่าคุณไม่ชัดเจนเกี่ยวกับแนวคิดเรื่องการทรงตัว การปรับสมดุลในบริบทของการลงทุนใน Couch Potato (การลงทุนในดัชนีแบบพาสซีฟ) หมายถึงการจัดเรียงสัดส่วนการจัดสรรสินทรัพย์ของคุณเป็นระยะ ๆ หากพวกเขาลอยห่างไกลจากสัดส่วนที่กำหนดไว้ก่อนหน้านี้เพื่อให้พวกเขากลับสู่การจัดสรรตามสัดส่วนตามแผนของคุณ เป็นส่วนหนึ่งของการจัดการความเสี่ยงเพื่อรักษาทรัพย์สินของคุณให้อยู่ในขอบเขตที่คุณได้ตัดสินใจก่อนแล้วหวังว่าหลังจากการค้นหาจิตวิญญาณเป็นจำนวนมากซึ่งคุณคิดว่าคุณสามารถอยู่ด้วยได้ ไม่จำเป็นต้องเป็นกลยุทธ์เพื่อเพิ่มผลตอบแทนแม้ว่าจะเกิดขึ้นโดยบังเอิญ I don8217t เข้าใจความคิดของคุณใน 8220trying เพื่อประหยัดไม่กี่ bucks ในค่าธรรมเนียม MER และเลือกบางถูกกว่า balanced82308221 คุณคิดว่าคุณประหยัดเงินโดยไม่ (re-) สมดุลและโดยการซื้อเงินที่บอกว่าพวกเขาจะ 8220Balanced8221 พวกเขาจะทำ 8220balancing8221 สำหรับคุณถ้าเป็นเช่นนั้นคุณควรเข้าใจว่าเงินที่คุณระบุชื่อนี้ใช้ 8220Balanced8221 ในแง่ที่แตกต่างกันเล็กน้อย กองทุน BMO ที่คุณตั้งชื่อเป็นกองทุนรวมที่มีการจัดการอย่างแข็งขันและเรียกตัวเองว่า 8220Balanced8221 เนื่องจากจัดสรรสินทรัพย์ที่หวังไว้เป็น 8220balanced8221 และมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลาตามสิ่งที่พวกเขาคิดว่าอาจเป็นความคิดที่ดีและไม่ได้เป็นเช่นนั้น จำเป็นต้องเลือกสิ่งที่คุณต้องการ ในความเป็นจริงมันไม่น่าเป็นไปได้เพราะหวังว่าคุณจะยึดมั่นในแนวคิดเรื่องการจัดสรรสินทรัพย์ถาวรที่คุณสามารถมีชีวิตอยู่ได้ด้วยและการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ไม่ได้เกิดขึ้นกับการเปลี่ยนแปลงของตลาดทุกครั้งหรือความเชี่ยวชาญของผู้เชี่ยวชาญด้าน prognosticating รายล่าสุด กองทุนนี้เรียกเก็บ MER เท่ากับ 1.72 ดังนั้น I8217m ไม่แน่ใจว่าคุณกำลังเปรียบเทียบอะไรกับ MER ที่มีราคาแพงกว่านี้ กองทุน CIBC เป็นกองทุนรวมและเห็นได้ชัดว่าได้รับการจัดการอย่างกระตือรือร้น มีค่า MER เท่ากับ 0.39 ซึ่งไม่สูงมากนัก แต่อีกครั้งกองทุนมีการจัดการอย่างแข็งขันจะขัดต่อหลักการของการลงทุนแบบ Passive Index Investor ที่มีเหตุผลนั่นคือ Couch Potato terroir ที่สำคัญ It8217s ไม่มากที่คุณไม่ได้ปฏิบัติตามแนวทาง Couch Potato คลาสสิกเพื่อปรับสมดุล แต่คุณไม่ได้ยึดหลักการ CP ขั้นพื้นฐานของการตรวจสอบก่อนจากนั้นเลือกสิ่งที่คุณสามารถมีชีวิตอยู่ด้วยแล้วมั่นใจว่าแผนการลงทุนของคุณในภายหลังจะช่วยให้ การลงทุนของคุณภายในการจัดสรรสินทรัพย์ที่กำหนดไว้ล่วงหน้า แผนอื่น ๆ ของคุณใช้งานได้ก็ต่อเมื่อคุณ don8217t มีแนวคิดในการผสมผสานที่กำหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งจะต้องมีการเก็บรักษาไว้ภายในขอบเขตที่สะดวกสบายและสิ่งที่พวกเขาทำจะเป็นประโยชน์กับคุณโดยสมมติว่า MER เหมาะสมกับคุณ Craig Goldie วันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 12:31 น. เบอนัวต์: I8217m แน่ใจว่า Dan จะมีวิธีพูดอย่างมีนัยสำคัญมากขึ้นในการตอบคำถามของคุณ ประการแรก 8211 กองทุน passive เหล่านี้เพียงทำตามดัชนี ดัชนีมีความแตกต่างกันเล็กน้อย (เช่น XIC ทำตาม SampPTSX Capped Composite, VCN ตาม FTSE) แต่สามารถเปลี่ยนได้เป็นหลัก มีความล่าช้าเพียงเล็กน้อยของดัชนี แต่ให้ความเรียบง่ายสัมพัทธ์ของการจับคู่ดัชนีเพียงเล็กน้อยโดยทั่วไปมีขนาดเล็กมาก (และเผยแพร่ในหน้าแต่ละ provider8217s) (ส่วนใหญ่มีสินทรัพย์จำนวนมากภายใต้การจัดการ 8211 XIC มีเกือบ 2 พันล้านเหรียญ (VCN สูงกว่ามาก) มี 350 ล้านบาท) ประการที่สอง 8211 ผู้ให้บริการ ETF ไม่ได้เป็นเจ้าของสินทรัพย์ภายใต้การจัดการ (Dan อาจมีคำอธิบายด้านเทคนิคที่ดีขึ้นเกี่ยวกับเรื่องนี้) หากผู้ให้บริการ ETF (bankVanguardiShares) ล้มละลายความเข้าใจของฉันก็คือ ETF อาจจะถูกหักออกจาก NAV จะทำให้เกิดกำไรจากเงินทุนและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ สำหรับพวกเราที่เป็นเจ้าของ ETF แต่เราจะไม่สูญเสียมูลค่าทั้งหมดของหุ้นอ้างอิงหากผู้ให้บริการ ETF ล้มละลาย นอกจากนี้ยังเป็นไปไม่ได้มาก (ให้ขนาดใหญ่ของกองหน้า iShares และผู้ให้บริการธนาคารของแคนาดา) ฉันคิดว่าอาจมีเหตุผลบางอย่างในการเลือกผู้ให้บริการรายอื่น แต่ฉันไม่คิดว่าเราจำเป็นต้องมีความหลากหลายในการให้บริการ ETF ด้วยเหตุผลที่คุณระบุ กองหน้าโดยเฉพาะอย่างยิ่งมีความโดดเด่นในกลุ่มแนวหน้าที่เป็นเจ้าของโดยกองทุนของพวกเขาและดังนั้นจึงเป็นเจ้าของโดยเรา (ที่เป็นเจ้าของเงินของพวกเขา) ที่ทำให้พวกเขาค่อนข้างมีเสถียรภาพและสมบูรณ์ ETF เน้น ฉันคิดว่าเราอาจเห็นบางส่วนของธนาคารที่ได้รับจากธุรกิจอีทีเอฟให้การแข่งขันเพื่อ MERs ต่ำมากที่เราเห็น แต่สิ่งที่ชอบ XIC (มี 0.05 MER) ยังคงสามารถที่จะสร้างประมาณ 99 ล้านดอลลาร์ในค่าจัดการกับ สินทรัพย์ที่อยู่ภายใต้การบริหารจัดการ (นับประสา XSP ที่สินทรัพย์ 3 พันล้านและ 0.10 MER 300 ล้าน) ฉันจะกังวลมากขึ้นเกี่ยวกับบาง บริษัท กองทุนรวม 8211 ในยุคของผลตอบแทนที่ลดลงค่าธรรมเนียม ETF ต่ำมากและดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้นในการลงทุน DIY และ roboadvisors โดยเฉพาะอย่างยิ่งพวกเขามีแนวโน้มที่จะมีถนนที่หยาบกร้านไปข้างหน้า ผู้คนกำลังมีความสุขกับความโง่เขลาของ 3 MER กับค่าธรรมเนียมรถพ่วงและพวกเขาอาจจะส่วนใหญ่เป็นแนวชายฝั่งกับความเฉื่อยที่จุดนี้ ขอบคุณเสมอสำหรับบล็อก Dan ฉันกำลังค่อยๆเปลี่ยนไปใช้การจัดสรร 3 กองทุนแม้ว่าจะยังคงต่อสู้กับการจัดสรรสินทรัพย์ระหว่าง TFSA RRSP ส่วนบุคคลและบัญชี CCPC คุณจะดูรายละเอียดเพิ่มเติมที่ HBB 8211 ฉันมีบัญชี CCPC แล้ว คุณแนะนำให้ใช้แนวทาง 8220wait และ see8221 ในปี 2014 คุณคิดว่ามีความสมเหตุสมผลในบัญชีที่ต้องเสียภาษีหรือไม่คุ้มกับความพยายาม Luciano: การปรับสมดุลอาจช่วยเพิ่มผลตอบแทนในบางช่วงเวลา แต่เป็นเครื่องมือการบริหารความเสี่ยง ตัวอย่างเช่นหากคุณสร้างแผนกลยุทธ์ 60 หุ้นและ 40 พันธบัตรและพอร์ตโฟลิโอของคุณล่องลอยไปถึง 70 หุ้นแล้วคุณจะไม่ได้รับความเสี่ยงที่เหมาะสมและควรปรับย้อนกลับไปยังเป้าหมายของคุณอีกครั้ง ความถี่และระยะเวลาในการปรับสมดุลของคุณไม่ใช่เรื่องสำคัญ เกณฑ์สำหรับการทำเช่นนั้นจะขึ้นอยู่กับว่าคุณกำลังเพิ่มหรือถอนขนาดของพอร์ตการลงทุนและต้นทุนและภาษีที่จะส่งผล สิ่งเหล่านี้อาจช่วยให้: Craig: ขอบคุณสำหรับการตอบกลับของคุณต่อ Benoit เกี่ยวกับ HBB ดูเหมือนว่าจะมีการติดตามดัชนีอย่างดีนับตั้งแต่เปิดตัวดังนั้นหากคุณพอใจกับโครงสร้างแล้วดูเหมือนว่าจะเป็นทางเลือกที่ดี ฉันยังจะมอง ZDB ทันทีที่ข้อมูลภาษีเต็มรูปแบบได้รับการเผยแพร่ในปี 2015 Jamie 15 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 4:49 น. ปัญหาหนึ่งที่ฉันเห็นด้วยโซลูชันของกองทุน 3 คือการจัดสรรสินทรัพย์ เช่นเดียวกับที่ Amus ถือเงินทั้งหมดในทั้ง TFSA และ RRSP และนั่นก็ไม่ใช่สิ่งที่ดีที่สุดดูเหมือนว่าการถือครองทุกอย่างในอดีตของแคนาดาในบัญชี TFSA, RRSP และบัญชีที่ไม่ได้จดทะเบียนจะไม่เหมาะสม นี่เป็นสิ่งเดียวที่ทำให้ฉันกลับมาจากการทำให้ผลงานของฉันง่ายขึ้น บางทีอาจจะเป็นโบนัสเป็นครั้งคราวจากการปรับสมดุลในขณะที่ฉันเพิ่มเงินใหม่เมื่อเนื้อหาหนึ่ง ๆ ถูกลง (เช่นกองทุนแคนาดา) ความคิดใด ๆ เกี่ยวกับเรื่องนี้ I8217d ชอบที่จะไป proster8230 gsp 15 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 6:22 น. Jean Franois 20 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 5:05 pm Hi Dan ดังนั้นถึง 3 ปีภายใต้วิธีที่นอนมันฝรั่งและไม่เสียใจบวกฉันนอนหลับดีขึ้นดังนั้นขอบคุณ ขณะที่ฉันไปตามคำถามใหม่ป๊อปเพื่อให้แน่ใจว่าฉันได้อย่างเต็มที่เพิ่มประสิทธิภาพกระบวนการ ขณะนี้กำลังทำงานเกี่ยวกับการปรับพอร์ตให้สอดคล้องกับเป้าหมาย CanUSRestFixed ของฉัน (20301535) ทุกอย่างเป็นไปด้วยดีจนกว่าฉันจะเริ่มมองหาการจัดสรรภาษีหลังจากที่ฉันได้รับการจัดสรรภาษีทั้งหมดของฉันใน RRSP และรายได้คงที่อย่างมีนัยสำคัญในบัญชีภาษีโพสต์ทำให้ 8216Net8217 ผสม 21261340 (โดยใช้อัตราภาษีที่คาดไว้สำหรับการถอน RRSP) นี่เป็นสิ่งที่ฉันควรจะรวมไว้ในการทำงานแบบสมดุล Jean อง Francois: บางคนเชื่อว่าควรมีการวัดการจัดสรรสินทรัพย์หลังจากที่ได้มีการบัญชีสำหรับการถอนเงิน (เช่น 100,000 ในหุ้นต่างประเทศใน RRSP ถือว่าแตกต่างจาก 100K ในประเภทสินทรัพย์เดียวกันใน บัญชีที่ไม่ได้ลงทะเบียนเพราะก่อนจะต้องเสียภาษี) ฉันไม่ทราบว่าผู้จัดการพอร์ตโฟลิโอดำเนินการใด ๆ เนื่องจากอาจมีความซับซ้อนเป็นพิเศษ นอกจากนี้ยังละเว้นองค์ประกอบด้านพฤติกรรมของการจัดสรรสินทรัพย์ (I8217m ค่อนข้างมั่นใจว่าคุณจะรู้สึกแย่พอสมควรที่จะเห็น RRSP ของคุณตกอยู่ในค่าที่คุณจะต้องติดตามการลดลงที่ไม่ได้ลงทะเบียนด้วยจำนวนเท่าเดิม) แผนทางการเงินที่ดีใด ๆ จะนำไปสู่การพิจารณาผลกระทบทางภาษีของการถอนเงินออกจากบัญชีการเกษียณอายุอย่างสมบูรณ์ดังนั้นจึงไม่จำเป็นสำหรับกรณีใด ๆ jean francois วันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 15:25 น. CCP ขอบคุณ ลิงค์น่ากลัวน่าจะเป็นสิ่งที่ฉันต้องการจริงแนะนำส่วนภาษีอากรในยอดเงินของฉัน ฉันกังวลว่าฉันเป็นคนระมัดระวังเกินไปโดยปริยาย (รายได้คงที่ของ NET อยู่ที่ 40 แทนเป้าหมาย 35) และฉันคิดว่าถูกต้อง ส่วนพฤติกรรมฉันคาดหวังว่า RRSP ของฉันจะมีความแปรปรวนสูงกว่าเนื่องจากมีความเป็นธรรมมากขึ้นดังนั้นจึงไม่ใช่ปัญหา kevin 23 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 12:06 pm สวัสดี Guys 8211 ฉันมีสิ่งที่ฉันคิดว่าเป็นคำถามง่ายๆ แต่ไม่เห็นคำตอบ ฉันได้รับที่ดีเกี่ยวกับการใส่เงินลงใน RRSP และ TFSA ของฉัน แต่มันก็สวยมากนั่งมีเงินสด ฉันต้องการนำเอาผลงานง่ายๆนี้ อย่างไรก็ตามกล่าวว่าฉันซื้อ VCX ตอนนี้ (ซึ่งถือเป็นจำนวนมากหุ้น USD) ฉันจะซื้อด้วยเงินดอลลาร์แคนาดาต่ำ เมื่อค่าเงินดอลลาร์แคนาดาเพิ่มสูงขึ้นจะทำให้การส่งคืน 8211 ของฉันลดลงโดยไม่คำนึงว่าแต่ละหุ้นมีพฤติกรรมอย่างไร ความคิดของฉันถูกต้อง BTW ฉัน 43 ดังนั้นยังคงมีขอบฟ้าเป็นเวลานานและฉันมีประมาณ 80K เงินสดใน 2 accts ของฉัน kevin 23 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 12:21 น. ฉันอีกครั้ง 8211 อ่าน commucst เก่าผ่านฉันเห็นความกังวลของฉันมี addressed ขอบคุณมากครับ John เมื่อวันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 9:02 น. ฉันอยากจะขอบคุณสำหรับบล็อกของคุณ ทำให้ฉันต้องมองดูที่ผลงาน RRSP ของฉันอย่างหนัก ฉันเดิมมีอยู่ใน RSP กำกับตนเองที่ TD Waterhouse ที่ฉันไม่ได้ทำตามแผนโดยเฉพาะและมีบิตและชิ้นใด ๆ ที่หลงแฟนซีนกกางเขนของฉัน (เช่น บริษัท เหมืองแร่ทองคำที่สมบูรณ์ bust8230) ไม่ดี. ในปีพ. ศ. 2545 ดิฉันเชื่อมั่นว่าจะย้ายที่ปรึกษาและผลงานจากกองทุนรวมรายได้และกองทุนรวม ดี. และฉันได้ใช้วิธีการปิดตายและไม่ได้ทำการขายในช่วงภาวะตกต่ำต่างๆระหว่างปี 2002 ถึงปี 2015 (ฉันเพียงแค่ใช้วิธีปฏิบัติที่ไม่ได้ดูแถลงการณ์รายไตรมาสซึ่งทำให้ง่ายต่อการไม่เน้นว่าเงินของฉันเป็นอย่างไร ทำได้ดีกว่า) แต่น่าเสียดายที่สถานที่ที่ฉันใส่เงินของฉันคือกลุ่มนักลงทุน 8230 และเมื่อฉันมองไปที่ผลงานของฉันหลังจากอ่านบล็อกของคุณฉันพบว่าฉันอยู่ในบางส่วนของเงินที่มีประสิทธิภาพที่สุดของการบูต 8212 ซึ่งไม่น่าแปลกใจเพราะพวกเขาเป็นคนที่มี MERs สูงสุด โดยบังเอิญฉันเคยมีกองทุนดัชนีใน TD SDRSP เก่าของฉันและฉันได้คำนวณบางส่วนกลับและคิดว่าถ้าฉันได้ติดเงินทั้งหมดในพวกเขากลับในปี 2002 และละเว้นทุกอย่างในทางเดียวกันฉันจะมี ประมาณ 25 เงินในผลงานของฉันตอนนี้ 8230 ตอนนี้ฉันกลับมาอยู่ใน RSP ที่ TD Waterhouse โดยตรงและคราวนี้เป็นผลงาน Couch Potato ที่ปรับให้เหมาะสมกับความเสี่ยงของตัวเองและแยกออกจากกันระหว่างกองทุนการเงินระหว่างประเทศ 4 กองทุนตอนนี้ค่อยๆเคลื่อนเข้ามา ETFs 3 กองหน้า (VAB, VCN และ VXC) (ด้วยเหตุผลบางอย่างฉันจึงกลายเป็นเรื่องที่ดูหมิ่นเกี่ยวกับ MERs8230) ฉันจะไม่เคยรู้เลยว่าฉันถูกเผาที่ IG โดยไม่ได้เขียนบล็อกแค่ไหน John: ขอบคุณมากสำหรับความคิดเห็น I8217m ยินดีที่ได้ยินว่าคุณได้รับความสามารถในการดึงตัวคุณเองจากกองทุนที่มีค่าธรรมเนียมสูง โชคดีกับผลงานกำกับตนเองใหม่ Greg 25 กุมภาพันธ์ 2016 เวลา 17:41 น. ฉันคิดว่าฉันเพิ่งมากับคำกล่าวใหม่ 8220 นักลงทุนที่ไม่สงสัยคือนักลงทุนที่มีความสุข 8221 เมื่อฉันอ่าน Ben Carson กล่าวว่าคุณควรห่างตัวเองอารมณ์จากการลงทุนของคุณฉัน couldn8217t ตกลงมากขึ้น ตัวฉันเองไม่ใช่นักลงทุนรายใหญ่ แต่เมื่อใดที่ฉันมีรายได้เสริม I8217 จำนวนมากที่ลงทุนในกองทุนรวม GIC หุ้นตัวเลือกสิ่งที่ฉันตื่นเต้นในขณะนั้นและตรงไปตรงมาฉันมักจะลืมพวกเขา ส่วนใหญ่เวลาที่ฉันเพิ่งจบลงด้วยความประหลาดใจที่น่ารื่นรมย์เกี่ยวกับเงินที่ฉันมีและวิธีที่ดี (อย่างน้อยในความคิดของฉัน) การลงทุนของฉันกำลังทำ ดังนั้นฉันคิดว่า I8217m ที่นักลงทุนไม่สงสัยที่จะสิ้นสุดขึ้นมีความสุขมากขึ้นกว่ามากที่สุดโพสต์โดยวิธีการ Jas วันที่ 15 สิงหาคม 2016 เวลา 9:22 น. CCP: John Bogle ขอแนะนำการจัดสรรสินทรัพย์เพื่อการลงทุนในต่างประเทศต่อไปนี้สำหรับนักลงทุนที่ไม่ใช่ชาวอเมริกัน: 25 home 50 US 25 nonUS คุณเห็นว่าการจัดสรรสินทรัพย์ดังกล่าวมีความเหมาะสมพอสมควรเมื่อเทียบกับ 333333 ในโมเดลพอร์ตเล็ต 8220 ของคุณหรือไม่ สหรัฐฯน่าจะเป็นตลาดที่มีความก้าวหน้าทางเทคโนโลยีที่มีความหลากหลายมากที่สุดโดยมีการคุ้มครองนักลงทุนที่ดีซึ่งทำให้สหรัฐฯเป็นประเทศที่น่าลงทุน สำหรับพอร์ตการลงทุนสำหรับนักลงทุนที่ไม่ใช่ชาวอเมริกันคุณอาจต้องการคิดเกี่ยวกับกฎทั่วไปนี้: 25 ในประเทศบ้านเกิดของคุณ 25 ในการลงทุนอื่นที่ไม่ใช่ของสหรัฐฯและ 50 ในตลาดสหรัฐอเมริกา แต่การจัดสรรสิทธิ์สำหรับคุณจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของคุณ 82221 Jas: ฉันคิดว่านี่เป็นทางเลือกที่สมเหตุสมผล ไม่มีสูตรที่สมบูรณ์แบบที่นี่ แต่ฉันเชื่อว่ากลยุทธ์ด้านการตลาดแบบแคปซูลอย่างเคร่งครัด (3 หรือ 4 สำหรับแคนาดา) ต่ำเกินไปและประเทศแคนาดา 90-100 แคนาดามีมากเกินไป rockinonldn November 30, 2016 at 11:02 ฉันได้รับการติดตามคุณเป็นเวลาหลายปี ความคิดของคุณเกี่ยวกับการลงทุนได้รับหลังการลงทุนมากมายของฉัน ที่กล่าวว่าฉันได้พบมันยากที่จะรักษาความจริงกับตำแหน่งการลงทุนดัชนี ในช่วงต้นปีผมได้ตั้งค่าพอร์ตการลงทุนเพียงสิบรายการเพื่อเปรียบเทียบผลตอบแทนที่แท้จริงของแนวทางการลงทุนต่างๆ Assertive Couch Potato Portfolio ประมาณ 700,000 รายการของฉันโดยใช้กองทุน TD-e series อยู่ที่ 739,343.73 วันนี้ พอร์ทโฟลิโอแน่วแน่ของฉันใช้ ETFs แนวหน้าทำดีขึ้นเล็กน้อยและยืนอยู่ที่ 751,300.17 แต่ผลงานที่เรียบง่ายซึ่งทำได้ดีที่สุดคือกลุ่มที่ถือครองส่วนแบ่งมากที่สุดในกองทุน TD Monthly Income D-series การรวมตัวของเงินอีกครั้งหนึ่งอยู่ในกองทุนรายเดือนแบบรายเดือนของซีทียู - อินโดฯ แบ่งรายได้จากเงินปันผลระหว่าง ZRE และ XUT เพียงเล็กน้อย (อาจ 15) เพื่อชดเชยรายได้เงินปันผล ล่าสุดพอร์ตการลงทุนยืนที่ 780,285.68 วันนี้ และสิ่งที่พอร์ตที่ฉันทำตามได้ทำดีที่สุดของฉันเอง ในเดือนมกราคมที่ผ่านมาฉันได้ย้ายออกจากผลงานของฉันมากกว่า 3 รายเพื่อจะได้เกษียณอายุและฉันก็ยังคงมีผลงาน faux ที่ดีที่สุดของฉันอยู่ ดังนั้นถ้าพอร์ตโฟลิโอของตัวเองทำดีแล้วทำไมฉันถึงต้องรอดูผลงานที่เรียบง่ายคำตอบคือง่าย: ความผันผวน ในภาวะถดถอยของตลาดที่รุนแรงฉันเห็นพอร์ตการลงทุนของฉันเหี่ยวแห้งครั้งใหญ่ I8217m แน่ใจว่าเงินทุนเช่นรายได้ต่อเดือนของ TD จะพิสูจน์ได้ว่าทนต่อแรงกดดันที่ลดลง 8211 มากขึ้นทั้งมีเยอะแยะมากมาย และวิธีการของคุณ Couch Potato ควรดำเนินการได้ดีขึ้นในการแก้ไขร้ายแรงเช่นกัน คุณมักจะระมัดระวังในการถือเงินที่เพียงพอที่ลงทุนในกองทุนพันธบัตรหรือ ETFs ดังนั้นคุณจึงไม่พิจารณาคู่ของเงินเช่นคน TD ที่ฉันใช้ในพอร์ตการลงทุนทดสอบของฉันเพื่อรวมไว้ในหนึ่งในการสร้างสรรค์ Couch มันฝรั่งของคุณ rockinonldn: ฉัน don8217t รวม ID รายได้รายเดือนกองทุนในพอร์ตการลงทุนรูปแบบของฉันเพราะ they8217re แข็งขัน ดังนั้นจึงไม่สามารถใช้งานร่วมกับกลยุทธ์ได้ Let8217s จำเกินไปว่าจะไม่เป็นประโยชน์ในการประเมินกลยุทธ์ระยะยาวในช่วง 11 เดือนหุ้น vs ตัวเลือกหุ้นบทความนี้กล่าวถึงข้อดีข้อเสียของตัวเลือกหุ้นหุ้น vs พนักงานของแคนาดา 8211 เอกชนและ บริษัท มหาชน 8211 ปัญหาด้านการจัดเก็บภาษีเข้าใจได้ไม่ดีและอาจทำให้เกิดความสับสนได้ กฎระเบียบด้านภาษีปัจจุบันอาจทำให้ บริษัท ต่างๆสามารถหาพนักงานใหม่และพาร์ทเนอร์ในฐานะผู้ถือหุ้นได้ยาก ตัวเลือกสต็อคเป็นวิธีที่นิยมสำหรับ บริษัท ในการดึงดูดพนักงานที่สำคัญ พวกเขาเป็นสิ่งที่ดีที่สุดในการแบ่งปันความเป็นเจ้าของต่อไป พนักงานมีแรงจูงใจในการเพิ่มมูลค่าให้แก่ บริษัท ของตนในลักษณะเดียวกับที่ผู้ร่วมก่อตั้งมีอยู่ ตัวเลือกยังเป็นส่วนสำคัญของแพคเกจค่าตอบแทน ใน บริษัท ที่มีขนาดใหญ่ทางเลือกมีส่วนร่วมอย่างมาก 8211 มักจะหลายครั้งส่วนเงินเดือนกับรายได้ ในการสำรวจค่าตอบแทนผู้บริหารล่าสุด (ดู vancouversunexecpay) ผู้บริหาร บริษัท มหาชนชั้นนำ 100 คนจาก BC ทุกคนมีรายได้กว่า 1 ล้านรายในปี 2009 อย่างไรก็ตามมีเพียง 5 คนเท่านั้นที่ได้รับเงินเดือนพื้นฐานมากกว่า 1 ล้านคน ส่วนใหญ่ค่าชดเชยมาจากตัวเลือกหุ้นไม่น่าแปลกใจ CRA (แคนาดาสรรพากร Agency) ต้องการภาษีพวกเขา แต่กฎหมายภาษีสามารถเปิดตัวเลือกหุ้นเป็น disincentive มากในการดึงดูดพนักงานที่สำคัญ ตัวอย่างเช่น . ถ้าพนักงานของ บริษัท (เอกชนหรือสาธารณะ) การออกกำลังกายตัวเลือกในการซื้อหุ้นพนักงานที่อาจมีหนี้สินภาษีแม้ว่าเขาจะขายหุ้นที่สูญเสีย หาก บริษัท ล้มเหลวความรับผิดจะไม่หายไป การปฏิบัติด้านภาษีไม่เหมือนกันสำหรับ บริษัท เอกชนที่ควบคุมในแคนาดา (CCPC) เช่นเดียวกับ บริษัท ที่เป็นสาธารณะหรือไม่ใช่ CCPC CCPCs มีข้อดีกว่า บริษัท ในแคนาดาอื่น ๆ สำหรับ CCPC บริษัท เอกชนที่ควบคุมโดยแคนาดาการสนทนานี้ใช้ได้กับ บริษัท เอกชนที่ควบคุมในแคนาดา (CCPC) จะกล่าวถึงวิธีการเริ่มต้นใช้งานที่ดีที่สุดในการรับหุ้นในมือของพนักงานในขณะที่ตระหนักถึงปัญหาทางภาษีที่เป็นไปได้ เพื่อให้พนักงานเป็นเจ้าของหุ้น (และสร้างแรงจูงใจ) ใน บริษัท วิธีที่ดีที่สุดคือการให้ผู้ถือหุ้นเป็นผู้ก่อตั้งเหมือนผู้ก่อตั้งก่อตั้งขึ้นเมื่อ บริษัท ก่อตั้งขึ้น บริษัท ควรออกหุ้นผู้ก่อตั้งจากคลังให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ บาง บริษัท ออกหุ้นผู้ก่อตั้งพิเศษและถือไว้ในความไว้วางใจสำหรับพนักงานในอนาคต บางครั้งผู้ก่อตั้งจะโอนหุ้นผู้ก่อตั้งของตนเองให้กับพาร์ทเนอร์รายใหม่ ตามกฎทั่วไปให้พยายามมอบหุ้นให้กับพนักงานในช่วงต้นของชีวิต บริษัท อย่างไรก็ตามโปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าหุ้นนั้นกลับกันตามช่วงเวลา (หรือตามประสิทธิภาพ) เพื่อให้ผู้ที่เลิกสูบบุหรี่และนักแสดงที่ไม่ปฏิบัติตามไม่ได้นั่งรถฟรี ผู้ถือหุ้นมีส่วนร่วมใน CCPC (Canadian Controlled Private Corporation) เป็นเวลาอย่างน้อย 2 ปีผู้ถือหุ้นได้รับประโยชน์จากการได้รับยกเว้นทุนจดทะเบียน 750,000 ชีวิต (เช่นไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ใน 750K แรกในส่วนของกำไรจากเงินทุน) นี่เป็นประโยชน์อย่างมาก พวกเขายังได้รับการหักลดหย่อน 50 จากกำไรเพิ่มเติม หาก บริษัท ใดที่อยู่นอกเหนือช่วงเริ่มต้นธุรกิจแล้วมีความวิตกกังวลว่าหากหุ้นเหล่านี้ได้รับการจ่ายเงินให้กับพนักงานเพียงอย่างเดียว (ไม่เสียค่าใช้จ่ายหรือสำหรับ pennies) CRA (Canada Revenue Agency) พิจารณาว่าเป็น 8220employment benefits8221 ซึ่งต้องจ่ายภาษีเงินได้ ประโยชน์นี้เป็นความแตกต่างระหว่างสิ่งที่พนักงานจ่ายสำหรับหุ้นและ FMV ของพวกเขา (Fair Market Value) ประโยชน์นี้จะถูกหักภาษีเป็นรายได้จากการจ้างงานตามปกติ สำหรับ CCPCs ผลประโยชน์นี้อาจถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการขายหุ้น หากมีการถือครองมานานกว่า 2 ปีจะมีการหัก 50 รายการตามที่ได้รับ หากถือครองไว้ไม่ถึง 2 ปีการหักเงิน 50 ครั้งสามารถใช้ได้หากหุ้นที่ซื้อที่ FMV ในกรณีที่มีการจำหน่ายหุ้นในภายหลัง (หรือถือว่าขายได้โดยอาศัยการชำระบัญชี) ในราคาที่ต่ำกว่า FMV ณ วันที่ได้มาภาษีซื้อรอตัดบัญชียังคงมีอยู่ และแม้ว่าการสูญเสียนี้ (เช่นความแตกต่างระหว่าง FMV กับราคาขาย) เป็นผลขาดทุนสุทธิ 8,2128 แต่จะไม่ชดเชยกับภาษีที่ค้างชำระ อาจเป็นไปได้ที่จะเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจาก ABIL (การสูญเสียการลงทุนในธุรกิจที่อนุญาต) เพื่อชดเชยภาษีที่ค้างชำระจากผลประโยชน์รอตัดบัญชีนั่นคือถ้าคุณซื้อหุ้นใน CCPC คุณสามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน 50 รายและหักจากรายได้อื่น ๆ วิธีที่ดีที่สุดคือการขายหุ้นให้กับพนักงานในราคาที่ดีซึ่งผู้ถือหุ้นสามารถโต้แย้งได้ที่ FMV เนื่องจากข้อ จำกัด ของหุ้น (เช่นการกลับรายการและความเสี่ยงในการริบเงิน) การดำเนินการนี้อาจทำงานได้ดีหาก บริษัท ยังเล็กอยู่และยังไม่ได้รับเงินทุนจำนวนมากจากนักลงทุนอิสระ (ในกรณีของ บริษัท ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งชาติทุนสนับสนุนทางเลือกเป็นเกณฑ์ตั้งแต่ FMV สามารถกำหนดได้อย่างง่ายดายและได้รับประโยชน์จากการประเมิน 8211 และเนื่องจากกฎระเบียบมักจะป้องกันไม่ให้มีการออกหุ้นที่มีต้นทุนเป็นศูนย์ แต่สำหรับ pubcos และ non-CCPCs ภาษีใน ผลประโยชน์เหล่านี้อาจไม่ได้รับการผ่อนปรนและเป็นเจ้าหนี้ในปีที่มีการใช้ตัวเลือกนี้เป็นปัญหาที่เกิดขึ้นจริงสำหรับ บริษัท มหาชนที่มีรายชื่อน้อยกว่าที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งนี้ตราบใดที่ภาษีบังคับให้เลือกขายหุ้นบางส่วนเพื่อเป็นภาษี ข้อเสียบางประการในการออกหุ้นคือความรับผิดทางภาษีรอตัดบัญชีถ้าซื้อหุ้นต่ำกว่า FMV (ถ้าคุณจำได้ว่า FMV จำได้แค่ไหนหุ้นเหล่านี้มีข้อ จำกัด และมีมูลค่าน้อยกว่าที่ซื้อโดยเทวดาและนักลงทุนอื่น ๆ ) การประเมินผลประโยชน์ที่ได้รับจากการพิจารณาของ CRA เป็นไปได้ยาก อาจต้องปกป้อง FMV อาจต้องมีการประเมินราคาอิสระ (I8217 ไม่เคยได้ยินเรื่องนี้เกิดขึ้น) ต้องแน่ใจว่าได้มีการจัดทำบทบัญญัติข้อตกลงของผู้ถือหุ้นไว้ (เช่น vesting, voting, etc) การออกหุ้นในราคาที่ต่ำมากอาจทำให้นักลงทุนรายใหม่ ๆ แย่ ๆ ได้ (ในขณะที่การใช้สิทธิถือเป็นเรื่องปกติ) ผู้ถือหุ้นที่จะได้รับสิทธิในการถือหุ้นมากขึ้นมีสิทธิได้รับเงินทุนสูงสุดไม่เกิน 750,000 ชีวิต 50 หักกำไรถ้าหุ้นที่ถือครองมามากกว่า 2 ปีหรือหุ้นที่ออก FMV ขาดทุนใน CCPC สามารถใช้เป็นขาดทุนทางธุรกิจที่อนุญาตได้ (ถ้าธุรกิจล้มเหลว) สามารถเข้าร่วมในการเป็นเจ้าของการออกเสียงลงคะแนนการจ่ายเงินปันผล ฯลฯ หากมีการออกตัวเลือกหุ้นการได้รับหุ้นราคาถูกลงในมือของพนักงานเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการเข้าร่วม CCPC ความเสี่ยงเพียงอย่างเดียวที่เกิดขึ้นหาก บริษัท ล้มเหลวภายในเวลาไม่ถึงสองปี (ดูท้ายแถวด้านล่าง) หมายเหตุ: บริษัท สามารถออกหุ้น (แทนตัวเลือก) ให้กับพนักงานได้ในราคาใด ๆ และไม่ทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีโดยทันทีเช่นเดียวกับการให้สิทธิ์แบบเลือกใช้งานที่ได้รับการใช้งานทันที หากหุ้น (แทนตัวเลือก) จะได้รับในราคาที่ต่ำมาก (เช่นเป็นศูนย์) จะสามารถออกหุ้นได้น้อยกว่าเมื่อให้สิทธิ์กับราคาการใช้สิทธิที่สูงขึ้น เพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงที่จะต้องเสียภาษีจากผลประโยชน์รอตัดบัญชีหากหุ้นได้รับการจัดสรรให้แก่พนักงานที่อยู่ต่ำกว่า FMV มักจะได้รับการเลือก นี่เป็นเพียงความเสี่ยงหากหุ้นมีการขายต่ำกว่า FMV ในที่สุดแล้วอาจเป็นได้ในกรณีของการล้มละลาย หลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้นนี้ ทางเลือกให้สิทธิ์ในการซื้อหุ้นจำนวนหนึ่งในราคาที่ระบุ (ราคาการใช้สิทธิ) เป็นระยะเวลาหนึ่ง ไม่มีความรับผิดในเวลาที่ตัวเลือกได้รับ เฉพาะในปีที่มีการใช้สิทธิเลือกมีความรับผิดทางภาษี สำหรับ CCPCs ความรับผิดนี้อาจถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการขายหุ้น หากถือหุ้นเกินกว่า 2 ปีภาระภาษีนี้จะถูกคำนวณที่ 50 ของผลประโยชน์ นั่นคือการเลื่อนกำหนดและการหัก 50 มีให้สำหรับผู้ที่ใช้ตัวเลือก (หากหุ้นถือครองน้อยกว่า 2 ปีจะมีการหัก 50 ครั้งหากซื้อหุ้นใน FMV) ข้อเสียบางประการเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นคือ: หนี้สินภาษี (ถ้ามีการใช้สิทธิเลือก) จะไม่มีวันลบออก ถ้าหุ้นได้รับ การยกเว้นการได้รับการยกเว้นทุนทั้งชีวิตจะใช้ไม่ได้เว้นแต่จะมีการถือครองหุ้นภายใน 2 ปีนับ แต่วันที่มีการใช้สิทธิ กำไรจากการขายเงินลงทุนคำนวณจากส่วนต่างระหว่างราคาขายกับ FMV เมื่อใช้สิทธิ ต้องถือหุ้นเป็นเวลา 2 ปีหลังจากใช้สิทธิในการหักเงิน 50 ครั้ง (หากราคาการใช้สิทธิของ FMV ณ วันที่ให้สิทธิจะมีการหัก 50 รายการ) ผลประโยชน์นี้ถือเป็นรายได้ไม่ใช่การเพิ่มทุนและหากมีการจำหน่ายหุ้นในภายหลังจะมีผลขาดทุนผลกำไรจะไม่สามารถลดลงได้จากการสูญเสียเงินทุนครั้งนี้ ความเสี่ยงด้านภาษีเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปเนื่องจากความแตกต่างระหว่าง FMV กับราคาการใช้สิทธิในขณะออกกำลังกายที่กำหนดภาระหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นดังนั้นคุณจึงรอการออกกำลังกายมากขึ้น (สมมติว่า FMV จะเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง) หนี้สินทางภาษีมากขึ้น ตัวเลือกไม่ถือเป็นเจ้าของหุ้นที่เลือกไม่สามารถลงคะแนนได้ เนื่องจากนักลงทุนอาจมองข้ามมุมมองเชิงลบจากนักลงทุนเนื่องจากอาจทำให้เกิดการลดสัดส่วนในอนาคตอย่างมาก (ไม่เหมือน บริษัท มหาชนที่มีข้อ จำกัด อยู่ 10 ข้อโดย บริษัท เอกชนสามารถมีตัวเลือกได้มาก) ยังคงต้องมี FMV ที่สามารถป้องกันได้อาจต้องมีการประเมินค่าแบบอิสระ มันอาจจะกลายเป็นอาการปวดหัวจริงถ้า CRA ต้องการให้สิ่งนี้เกิดขึ้นย้อนหลังเมื่อทางออกได้สำเร็จ พวกเขาอาจหมดอายุเร็วเกินไป อาจจำเป็นต้องมีระยะเวลานานมากกล่าวว่า 10 ปีหรือมากกว่า การแสดงตัวเลือกหุ้นในตารางการทำงานของ บริษัท ส่วนใหญ่จะส่งผลกระทบโดยตรงต่อการประเมินมูลค่าต่อหุ้นในขณะที่นักลงทุนมักมองไปที่ตัวเลือกที่โดดเด่นทั้งหมดในฐานะหุ้นที่โดดเด่น ประโยชน์บางอย่างกับตัวเลือกหุ้นคือ: ไม่มีความรับผิดทางภาษีเมื่อได้รับตัวเลือกเฉพาะเมื่อมีการใช้สิทธิ ไม่มีค่าใช้จ่ายเงินสดจนกว่าจะถึงกำหนดใช้จ่ายและแม้กระทั่งอาจเป็นจำนวนที่น้อยที่สุด สามารถใช้สิทธิซื้อหุ้นได้ทันทีที่ราคาลดโดยไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะมีการขายหุ้น การออกกำลังกายก่อนจะหลีกเลี่ยง FMV ที่สูงขึ้นและหลีกเลี่ยงผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีมากขึ้นในภายหลัง จากมุมมองของ บริษัท การให้หุ้น (แทนตัวเลือก) ในราคาที่ต่ำมากหมายความว่าจะต้องมีหุ้นที่น้อยลงซึ่งเป็นสิ่งที่ดีสำหรับผู้ถือหุ้นทั้งหมด ตัวอย่างเช่นการให้หุ้นที่เงินแทนการให้สิทธิการใช้สิทธิที่ 50 เซ็นต์หมายความว่าต้องมีตัวเลือกเพิ่มเติมซึ่งหมายความว่าการเจือจางมากขึ้นในภายหลังเมื่อออกเป็นที่ยอมรับ การเพิ่มขึ้น 49 เซ็นต์ไม่ได้ทำอะไรให้กับผู้ถือหุ้นมากนักเนื่องจากจำนวนเงินที่ใช้ในการใช้สิทธินั้นเทียบกับมูลค่าทางออก จำนวนเงินที่จะไปกลับไปที่เจ้าของใหม่ของ บริษัท ในขณะที่เจือจางผู้ถือหุ้นทั้งหมดที่เข้าร่วมในทางออกรายการการดำเนินการสำหรับนักลงทุน: ตรวจสอบตาราง cap cap company8217s ของคุณสำหรับตัวเลือกและกำจัดพวกเขาให้หุ้นแทนที่มีขนาดเท่ากับ Black-Scholes มูลค่าของตัวเลือก ตัวอย่าง Joe Blow มีตัวเลือกในการซื้อหุ้น 100K ที่ 60 เซนต์ หุ้นปัจจุบันมีมูลค่าอยู่ที่ 75 เซนต์ (อิงจากการลงทุนล่าสุด) มูลค่าของตัวเลือกนี้จะเท่ากับ 35 เซ็นต์ (กล่าวคือมูลค่ารวม 35K) 35 เซ็นต์จะขึ้นอยู่กับมูลค่าของตัวเลือก (พูด 20 เซนต์) บวกกับเงินในจำนวน 15 เซนต์ ตามกฎของหัวแม่มือเมื่อมีการออกตัวเลือกด้วยราคาการใช้สิทธิเท่ากับราคาหุ้นในปัจจุบันการกำหนดมูลค่าโดยประมาณของตัวเลือกจะถูกนำมาหารด้วย 3 ซึ่งในตัวอย่างนี้เท่ากับ 603 20 เซนต์ ตอนนี้ให้ใช้มูลค่ารวม 35K และออก 46,666 หุ้นเป็น 1.00 (เนื่องจาก 46,666 หุ้นที่ 75 เซ็นต์ 35K) ดีกว่าที่จะแสดงหุ้น 100K เป็นตัวเลือกในตารางหมวกคำแนะนำสำหรับ CCPCs: การให้สิทธิซื้อหุ้นที่สามารถใช้สิทธิได้โดยมีค่าใช้จ่ายเพียงเล็กน้อยกล่าวว่าดีกว่าร้อยละ 1 เป็นเวลาอย่างน้อย 10 ปีขึ้นไป แนะนำให้ผู้ถือสิทธิเลือกตัวเลือกและซื้อหุ้นทันที (เพียงข้ามขั้นตอนที่ 1) ตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้ได้รับทุนเข้าใจว่าหากพวกเขาออกกำลังกายในช่วงต้นหรือทันทีพวกเขาเริ่มต้นนาฬิกา 2 ปีในการหักและยังได้รับการยกเว้นการได้รับทุนทุนตลอดชีวิต (พวกเขาควรเข้าใจว่าอาจมีข้อเสียที่เป็นไปได้ในการทำเช่น 8211 เช่นความรับผิดใน 8220benefit8221 เมื่อมีการใช้ตัวเลือกที่ยังคงต้องเสียภาษีแม้ว่า บริษัท จะล้มเหลว 8211 ในกรณีดังกล่าวพวกเขายังคงสามารถเรียกร้อง ABIL ชดเชยได้ผู้ได้รับการแต่งตั้ง เพื่อชดเชยความรับผิดที่อาจเกิดขึ้นนี้โดยการตัดสิทธิ์และการยกเว้นและไม่ใช้สิทธิจนกว่าจะมีทางออกซึ่งในกรณีดังกล่าวจะไม่มีความเสี่ยง แต่มีจำนวนน้อยกว่า 8211 มากถึง 50 ที่ต่ำกว่า 8211): พนักงานจะได้รับตัวเลือก ซื้อหุ้นละเพนนี ปัจจุบันหุ้นขายให้กับนักลงทุนต่อหุ้นละ 1.00 (CRA จะให้เหตุผลว่าราคา 1.00 คือ FMV) ถ้าพนักงานใช้สิทธิทันทีและซื้อหุ้นเขาก็ถือว่าได้รับผลประโยชน์จากการจ้างงาน 99 เซ็นต์ซึ่งต้องเสียภาษีเต็มเป็นรายได้ แต่อาจมีการขอลดหย่อนและการไถ่ถอนก็ได้ ก่อนภาษีเงินได้นี้จะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการขายหุ้น (ถ้า บริษัท ล้มเหลวถือว่าขายได้) บริษัท ต้องยื่น T4 ใบพร้อมกับ CRA (เพื่อไม่ให้คุณซ่อนการขายนี้) ประการที่สองหากหุ้น (ไม่ใช่ตัวเลือก) จัดขึ้นเป็นเวลาอย่างน้อย 2 ปีระบบจะหักภาษี ณ ที่จ่ายเพียง 50 เปอร์เซ็นต์นั่นคือ 49.5 เซนต์ ความแตกต่างระหว่างราคาขาย (และ FMV ในขณะที่หุ้นได้มา) จะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากการเพิ่มทุนซึ่งมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นอายุการใช้งาน 750 กิโลกรัมหากหุ้นขายได้ตั้งแต่ 1.00 ขึ้นไปไม่มีปัญหา แต่ถ้า หุ้นขายต่ำกว่า 1.00 พนักงานยังคงอยู่ในตะขอสำหรับร้อยละ 99 (หรือ. 495 ร้อยละ) ประโยชน์และแม้ว่าเขาจะมีการสูญเสียเงิน มันไม่สามารถใช้เพื่อชดเชยความรับผิด เขาสามารถบรรเทาปัญหานี้ได้ด้วยการอ้างสิทธิ์ในการขาดทุนจากการลงทุนทางธุรกิจที่อนุญาต (ABIL) 50 ของ ABIL สามารถลดลงเพื่อชดเชยรายได้จากการจ้างงาน ในตัวอย่างนี้ 49.5 เซนต์จะได้รับอนุญาตเป็นหักกับ 49.5 เซนต์ที่ถูกหักภาษีเป็นรายได้ปล่อยให้พนักงานอยู่ในตำแหน่งที่เป็นกลางเกี่ยวกับความรับผิดทางภาษี ข้อควรระวังที่อ้างสิทธิ์ใน ABIL อาจไม่สามารถใช้งานได้หาก บริษัท ได้สูญเสียสถานะ CCPC ไปพร้อมกัน (หมายเหตุ: Ive ได้ยินคนในสถานการณ์เช่นนี้อ้างว่า FMV เป็นสิ่งที่พวกเขาจ่ายเงินตั้งแต่มีการเจรจาที่แขนยาวหุ้นไม่สามารถขาย บริษัท หมดหวัง ฯลฯ ฯลฯ ทัศนคติของพวกเขาจะให้ความท้าทาย CRA มัน OK ได้ตราบเท่าที่ บริษัท ไม่ได้ยื่น T4 ตามที่ควรหรืออาจจะเคยชินถ้าเป็นบุคคลล้มละลาย) ในทางตรงกันข้ามถ้า บริษัท ประสบความสำเร็จพนักงานสามารถเพลิดเพลินกับกำไรปลอดภาษี (ได้ถึง 750K) โดยไม่ต้อง ใส่เงินมากและใช้ความเสี่ยง จำกัด ถ้าพนักงานถือสิทธิจนกว่า บริษัท จะขาย (หรือจนกว่าหุ้นจะกลายเป็นของเหลว) แล้วใช้ตัวเลือกและขายหุ้นพนักงานทั้งหมดได้รับ (เช่นความแตกต่างระหว่างราคาขายของเขาและเงินที่เขาจ่ายสำหรับแต่ละหุ้น ) จะถูกเก็บภาษีเต็มเป็นรายได้จากการจ้างงานและไม่มีการหัก 50 รายการ (เว้นเสียแต่ว่าราคาการใช้สิทธิของ FMV เมื่อได้รับเลือก) บรรทัดด้านล่าง: ข้อตกลงที่ดีที่สุดสำหรับทั้ง บริษัท (ถ้าเป็น CCPC) และพนักงานของ บริษัท คือการออกหุ้นให้กับพนักงานโดยมีค่าใช้จ่ายเพียงเล็กน้อยกล่าวคือ 1 เซนต์ต่อหุ้น ถ้าการให้สิทธิ์นี้เป็นการรวบรวมความมุ่งมั่นของพนักงานสำหรับการทำงานในอนาคตควรจะตกลงเงื่อนไขการได้รับสิทธิย้อนหลังก่อนที่จะมีการออกหุ้น กำหนดจำนวนหุ้นโดยเริ่มจากการกำหนดราคาต่อหุ้นโดยพลการ นี่อาจเป็นราคาล่าสุดที่จ่ายโดยนักลงทุนระยะยาวหรือราคาอื่น ๆ ที่คุณสามารถโต้แย้งมีความสมเหตุสมผลภายใต้สถานการณ์เช่นนี้ สมมติว่าราคาต่อหุ้นเท่ากับ 1.00 และคุณต้องการให้ CFO ที่ได้รับคัดเลือกเมื่อเร็ว ๆ นี้โบนัสการลงนาม 250K ดังนั้นหุ้น Hed จึงได้รับหุ้น 250,000 หุ้นเป็นสิ่งจูงใจ (ควรถือเป็นรายปีในช่วง 3 ปี) เขาจ่ายเงิน 2,500 บาทสำหรับสิ่งเหล่านี้ ภาษีฉลาดเขาจะต้องรับผิดชอบต่อภาษี 247.5K ในรายได้จากการจ้างงาน อย่างไรก็ตามเขาสามารถเลื่อนการชำระภาษีนี้จนกว่าจะมีการขายหุ้น ต่อไปนี้เป็นผลที่เป็นไปได้และผลกระทบ: ก) หุ้นขายได้ตั้งแต่ 1.00 ขึ้นไปหลังจากที่ถือหุ้นมาแล้วไม่น้อยกว่า 2 ปีภาษีหัก ณ ที่จ่าย 50 จาก 247.5K (เช่น 250K ลบด้วย 2,500 จ่ายหุ้น) ได้แก่ ผลประโยชน์รอตัดบัญชีลดลงหัก 50 ข้อบวกกำไรจากเงินที่ได้รับจากเงินที่ได้รับข้างต้นเท่ากับ 1.00 ต่อหุ้น กำไรนี้จะถูกหักภาษีในอัตรา 50 และหากไม่ได้อ้างสิทธิ์ก่อนหน้านี้กำไร 750 กิโลไบต์แรกของเขาจะไม่มีภาษีทั้งหมด b) หุ้นขายได้ตั้งแต่ 1.00 ขึ้นไป แต่ในเวลาน้อยกว่า 2 ปีภาษีหัก ณ ที่จ่าย 247.5K คือผลประโยชน์รอตัดบัญชีเนื่องจากไม่มีการหักกลบลบหนี้ PLUS มีกำไรจากเงินที่ได้รับข้างต้นเท่ากับ 1.00 ต่อหุ้น เขาไม่ได้รับประโยชน์จากการลดหย่อน 50 ข้อเกี่ยวกับผลประโยชน์ในการจ้างงานและการลดทุน 50 ข้อ นี่คือเหตุผลที่ทำให้รู้สึกถึงหุ้นของตัวเองโดยเร็วที่สุดเพื่อเริ่มต้นการทำงานของนาฬิกา 2 ปี ค) หุ้นจำหน่ายได้น้อยกว่า 1.00 หลังจากถือหุ้นมาแล้วมากกว่า 2 ปีภาษีหัก ณ ที่จ่าย 50 จาก 247.5K คือหักผลประโยชน์รอตัดบัญชีหักด้วยส่วนลด 50 บาท เขาสามารถชดเชยภาษีนี้โดยการอ้างสิทธิ์เป็น ABIL เขาสามารถใช้ความแตกต่างระหว่างราคาขายของเขากับ 1.00 และหักจากรายได้จากการจ้างงานของเขาซึ่งเป็นผลโดยตรงกับผลประโยชน์รอตัดบัญชี หาก บริษัท ล้มเหลวและไม่มีหุ้นจะเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะต้องเสียภาษีเงินได้ 50 จาก 247,500 MINUS50 ของ 250K เช่นไม่มีภาษี (อันที่จริงคือเงินคืนเล็ก ๆ ) ง) หุ้นจำหน่ายได้น้อยกว่า 1.00 หลังจากถือหุ้นไม่ถึง 2 ปีโดยเสียภาษีเงินได้ 247.5K ซึ่ง ได้แก่ ผลประโยชน์รอตัดบัญชีเนื่องจากไม่มีการหักกลบลบหนี้ เขาสามารถชดเชยภาษีนี้โดยการอ้างสิทธิ์เป็น ABIL เขาสามารถใช้ความแตกต่างระหว่างราคาขายของเขากับ 1.00 และหักจากรายได้จากการจ้างงานของเขาซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของค่าชดเชยกับผลประโยชน์รอตัดบัญชี หาก บริษัท ล้มเหลวและไม่มีหุ้นจะเสียภาษีเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้ในการจ้างงานเท่ากับ 247,500 MINUS 50 250,000 122,500 ไม่ดีนี่เป็นสถานการณ์ที่ต้องหลีกเลี่ยง ทำไมต้องเสียภาษี 122.5K ของรายได้ที่ยังไม่เคยเกิดขึ้นซึ่งไม่เคยเห็นแสงสว่างในวันนี้มาก่อนให้แน่ใจว่าคุณต้องผ่านไป 2 ปีก่อนจะชำระบัญชีถ้าเป็นไปได้ทั้งหมด คุณยังสามารถโต้แย้งว่าผลประโยชน์ไม่ใช่ 247,500 เนื่องจากไม่มีตลาดสำหรับหุ้นพวกเขาถูก จำกัด คุณไม่สามารถขาย ฯลฯ ให้ CRA ท้าทายคุณและหวังว่าพวกเขาเคยชิน (Ive ไม่ได้ยินในกรณีที่พวกเขามีใน กรณีของ CCPC) ทำไมต้องกังวลกับตัวเลือกเมื่อประโยชน์ของการเป็นเจ้าของหุ้นจึงน่าสนใจและมีเพียงความเสี่ยงทางการเงินที่เป็นไปได้ต่อพนักงานที่ได้รับหุ้นแทนตัวเลือกหุ้นที่เกิดขึ้นใน (d) ข้างต้นถ้าขายหุ้นที่มีผลขาดทุนน้อยกว่า 2 ปี หาก บริษัท ล้มเหลวอย่างรวดเร็ว FMV อาจไม่สูงมากและนอกจากนี้คุณสามารถขยายระยะเวลาชำระบัญชีได้หากต้องการ ผู้รับเหมาและที่ปรึกษาการเลื่อนเวลาการรับผิดทางภาษีสำหรับ CCPC จะได้รับเฉพาะพนักงานของ CCPC ที่เป็นปัญหา (หรือ CCPC ที่นายจ้าง CCPC ไม่ปฏิบัติตามความยาวของแขน) ผู้รับเหมาและที่ปรึกษาไม่ได้รับประโยชน์จากการเลื่อนการชำระเงิน ดังนั้นผู้รับเหมาและที่ปรึกษาจะต้องเสียภาษีเมื่อใช้ตัวเลือกใด ๆ อย่าประมาทอำนาจของแคนาดา Revenue Agency หนึ่งอาจคาดหวังว่าพวกเขาจะไล่ตามผู้ชนะที่มีกำไรใหญ่ในทางออกที่ประสบความสำเร็จ แต่สิ่งที่เกี่ยวกับคนที่มีตัวเลือกหุ้นเลื่อนผลประโยชน์และขายหุ้นของพวกเขาสำหรับซิป CRA จะเตะผู้แพ้เมื่อพวกเขากำลังลงสำหรับ บริษัท ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์สาธารณะและ non - CCPCs ในกรณีของ บริษัท มหาชนกฎของหุ้นมีความแตกต่างกัน ความแตกต่างหลัก ๆ ก็คือถ้าพนักงานใช้สิทธิในหุ้นใน บริษัท มหาชนเขาต้องรับผิดทางภาษีทันที จนถึงงบประมาณของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 4 มีนาคม 2010 พนักงานสามารถเลื่อนภาษีได้จนกว่าจะขายหุ้นจริง แต่ตอนนี้เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นและซื้อหุ้นใน บริษัท ที่คุณทำงาน CRA ต้องการให้คุณจ่ายภาษีทันทีที่ยังไม่ได้ผลกำไร 8220paper8221 แม้ว่าคุณจะขายหุ้นใด ๆ ก็ตาม นอกจากนี้ CRA ต้องการให้ บริษัท ของคุณหักภาษีจากผลกำไรเทียมนี้ ทำให้ไม่สามารถถือครองหุ้นในอนาคตได้ ถ้า บริษัท เป็นจูเนียร์ Venture-Exchange บริษัท จดทะเบียนที่จะหาเงินสดที่จะจ่ายภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้ามีการซื้อขายผอมกระบวนการนี้ไม่ได้เป็นเพียงฝันร้ายบัญชีสำหรับคุณและ บริษัท 8211 it8217s ยังผิดพื้นฐานในการที่ CRA คือ การตัดสินใจ buysell สำหรับคุณ นอกจากนี้ยังมีข้อผิดพลาดในการเลือกหุ้นที่จะไม่เป็นแรงจูงใจการสรรหาที่น่าสนใจ บริษัท ที่กำลังเติบโตจะพบว่ามันยากมากที่จะดึงดูดความสามารถ นอกจากนี้ยังจะเป็นอุปสรรคสำคัญต่อ บริษัท เอกชนที่ประสงค์จะเผยแพร่ต่อไป ในขั้นตอนการดำเนินการต่อเนื่องพนักงานมักใช้สิทธิในหุ้นของตน (มักเป็นไปตามข้อ จำกัด ด้านกฎระเบียบในกลุ่มอ็อพชัน) ซึ่งอาจส่งผลให้มีการเรียกเก็บเงินภาษีเป็นล้านดอลลาร์แก่ บริษัท นอกจากนี้ยังเห็นว่านักลงทุนรายใหม่น่าจะได้เห็นพนักงานขายหุ้นในระหว่างการเสนอขายหุ้นถึงแม้ว่าจะต้องมี ก่อนวันที่ 4 มีนาคมงบประมาณคุณสามารถเลื่อนภาษีจากกำไรจากกระดาษไปจนถึงปีที่คุณขายหุ้นที่คุณซื้อไปและได้รับเงินสดจริงในมือ นี่เป็นอาการปวดหัวใหญ่สำหรับผู้ที่ซื้อหุ้นเพื่อดูราคาหุ้นที่ลดลงเท่านั้น เรื่องราวที่คุณอาจเคยได้ยินเกี่ยวกับ Nortel หรือพนักงาน JDS Uniphase ที่จะเลิกจ่ายภาษีในหุ้นที่ไม่มีราคาเป็นจริง พวกเขาใช้สิทธิในการซื้อหุ้นในราคาสูงกว่า 100 ซึ่งทำให้ บริษัท มีกำไรมหาศาลและมีหนี้สินภาษีที่สำคัญ แต่เมื่อหุ้นที่ทำการไถ่ถอนไม่มีเงินสดใด ๆ ที่จะต้องชดใช้ความรับผิด 8211 และไม่มีการหักล้างใด ๆ เพื่อบรรเทาความเจ็บปวด การบรรเทาเพียงอย่างเดียวคือการลดลงของมูลค่าจะกลายเป็นการสูญเสียเงินทุน แต่เพียงอย่างเดียวนี้สามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยการเพิ่มทุน ในขณะเดียวกันจำนวนเงินที่ต้องจ่ายให้ CRA อาจทำให้คุณล้มละลายได้ CRA ระบุว่ากฎใหม่จะบังคับให้คุณขายหุ้นทันทีเพื่อหลีกเลี่ยงความสูญเสียในอนาคต (Aren8217t คุณดีใจที่ they8217re มองหลังคุณได้เป็นอย่างดี) แต่ที่ thats8217s เพียงเพราะ 82201 ประโยชน์ 82221 โง่ถูกหักภาษีในกรณีแรก ตัวอย่าง: คุณเป็น CFO ของ บริษัท เทคโนโลยีหนุ่มที่คัดเลือกคุณจาก Silicon Valley คุณมีสิทธิเลือกซื้อหุ้นได้ 100,000 หุ้นในราคาหุ้นละ 1.00 ใกล้วันหมดอายุคุณกู้เงิน 100,000 และเป็นผู้ถือหุ้นแล้ว ในวันดังกล่าวหุ้นมีมูลค่า 11.00 การเรียกเก็บเงินภาษีของคุณเกี่ยวกับเรื่องนี้คือประมาณ 220,000 (อัตราการรวม 50 X อัตราภาษีขั้นต้นสูงสุดที่ 44X 1 ล้านบาทในกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง) ซึ่งคุณต้องจ่ายเงินทันที (และ บริษัท ของคุณต้องมีจำนวนเท่ากับเท่าเดิม 8220 ด้วยเช่นกัน) ถ้าคุณไม่ได้รับกระเป๋าที่ลึกคุณจะต้องขายหุ้นจำนวน 29,000 หุ้นเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายของคุณ 8211 20,000 มากกว่ากรณีที่คุณทำแบบไร้เงินสด มากในการเป็นเจ้าของในตัวอย่างนี้ถ้าหุ้น company8217s ลดราคาและคุณขายหุ้นในราคา 2.00 ต่อเดือนคุณจะอยู่ในหลุม 120,000 (200,000 น้อยกว่า 320,000) ในขณะที่คุณควรจะมีเงินเป็นสองเท่าของคุณแน่ใจว่าคุณมีทุน การสูญเสีย 9 (เช่น 11 น้อยกว่า 2) แต่เมื่อใดที่คุณสามารถใช้ที่เป็นส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงวันที่ 4 มีนาคม CRA จะปล่อยให้ผู้ที่ชอบ Nortel เหมือนที่ผ่านมา (เช่นผู้ที่ใช้การเลือกตั้งที่ยกเลิกก่อนหน้านี้) การเลือกตั้งพิเศษที่จะจำกัดความรับผิดทางภาษีของพวกเขาให้กับเงินที่ได้รับจริงได้อย่างมีประสิทธิภาพแม้จะสูญเสียผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นก็ตาม ฉันเดานี้จะทำให้คนที่มีม้า deferrals ขึ้นเร็ว. กลศาสตร์ของเรื่องนี้ยังไม่ได้กำหนดไว้อย่างชัดเจน (ดูย่อหน้าจับเลือกตั้ง deferrals ด้านล่าง) ที่น่าสนใจใบสำคัญแสดงสิทธิ (คล้ายกับตัวเลือก) ให้กับนักลงทุนจะไม่เก็บภาษีจนกว่าจะตระหนักถึงผลประโยชน์ ตัวเลือกควรเหมือนกัน นักลงทุนได้รับใบสำคัญแสดงสิทธิเป็นโบนัสสำหรับการลงทุนในตราสารทุนและรับความเสี่ยง พนักงานได้รับตัวเลือกเป็นโบนัสสำหรับการลงทุนในหุ้นที่มีเหงื่อและเสี่ยง ทำไมพวกเขาควรได้รับการปฏิบัติในเกณฑ์ดีน้อยลงฉัน don8217t เข้าใจว่ามาตรการลงโทษดังกล่าวจะเข้าสู่ระบบภาษีของเราอย่างไร แน่นอนว่าไม่มีสมาชิกสภาผู้แทนราษฎร (MP) ตื่นขึ้นมาในคืนหนึ่งกับช่วงเวลายูเรก้าเกี่ยวกับวิธีการที่รัฐบาลสามารถคว่ำผู้ประกอบการและผู้เสี่ยงภัย ความคิดดังกล่าวสามารถมาจากข้าราชการที่อิจฉาเท่านั้นซึ่งสามารถระบุได้ด้วยนวัตกรรมของแคนาดา8217s สิ่งที่พวกเขาคิดมุมมองทั่วไปคือ บริษัท มหาชนขนาดใหญ่ในขณะที่สร้างงานบัญชีมากขึ้นสำหรับพวกเขา aren8217t ที่อารมณ์เสียเกี่ยวกับภาษีนี้ พวกเขาเห็นว่าเป็นประโยชน์และสำหรับพวกเขาและพนักงานของพวกเขามันอาจจะดีกว่าที่จะขายหุ้นให้ใช้ผลกำไรและเรียกใช้ สำหรับ บริษัท เกิดใหม่ที่มีขนาดเล็ก 8211 โดยเฉพาะอย่างยิ่งที่จดทะเบียนใน TSX Venture exchange สถานการณ์แตกต่างกันไป สำหรับสิ่งหนึ่งที่บังคับให้ขายเข้าสู่ตลาดอาจทำให้เกิดความผิดพลาดในราคาซึ่งหมายความว่าต้องขายหุ้นให้มากยิ่งขึ้น ผู้จัดการและกรรมการของ บริษัท เหล่านี้จะถูกมองว่าเป็นบุคคลภายใน ไม่ดี. กฎมีความซับซ้อนและยากที่จะเข้าใจ ความแตกต่างระหว่าง CCPCs กับ บริษัท ที่ไม่ใช่ CCPC บริษัท มหาชนและ บริษัท ต่างๆที่อยู่ระหว่างการเป็นภาคเอกชนและเอกชนจะทำให้คุณปวดหัวเพียงแค่พยายามเข้าใจสถานการณ์ต่างๆ แม้ในขณะที่เขียนบทความนี้ผมได้พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญหลายคนที่ให้ผมตีความแตกต่างกันบ้าง ถ้าคุณทำเช่นนี้ถ้าคุณทำ It8217s ยุ่งและไม่จำเป็น ทางออก: don8217t ภาษีตัวเลือกหุ้นเทียม 8220benefits8221 จนกว่าหุ้นจะขายและผลกำไรจะตระหนัก สำหรับเรื่องที่ let8217s ไปตลอดทางและปล่อยให้ บริษัท ให้หุ้น 8211 ไม่ได้หุ้นให้แก่พนักงาน 8211 ฉันสงสัยว่าสมาชิกสภาผู้แทนราษฎรหลายคนรู้เรื่องมาตรการภาษีนี้หรือไม่ฉันสงสัยว่าจะมีเรื่องเกี่ยวกับเรื่องนี้หรือไม่ It8217s เป็นเรื่องที่ซับซ้อนและไม่ใช่เรื่องที่ส่งผลกระทบต่อประชากรส่วนใหญ่ในวง 8211 ไม่ใช่สิ่งที่สื่อมวลชนจะได้รับความตื่นเต้นเป็นอย่างมาก I8217m แน่ใจว่าถ้าพวกเขาได้ตระหนักถึงมัน they8217d พูดกับมัน หลังจากที่ทุกอย่างเกี่ยวกับนวัตกรรมแล้วก็นับเป็นอุปสรรคต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจอีกด้วย สำหรับบทความดีๆอีกเรื่องในหัวข้อนี้โปรดอ่านบทความ Jim Fletcher8217s เกี่ยวกับงบประมาณ 2010 ในบล็อกผู้ประกอบการ Bootload Entrepreneurial Societys8217s สำหรับผู้ที่ใช้สิทธิก่อนเดือนมีนาคม 2010 และเลื่อนผลประโยชน์ออกไป CRA จะให้สัมปทานพิเศษ บนพื้นผิวดูเหมือนง่าย: คุณได้รับสิทธิ์ในการเลือกตั้งซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถ จำกัด การเรียกเก็บเงินภาษีทั้งหมดของคุณให้เป็นเงินสดที่คุณได้รับเมื่อคุณขายหุ้น (ซึ่งอาจทำให้คุณไม่ต้องเสียอะไรกับการทำงานหนักของคุณ) แทนที่จะเป็นเรื่อง กับภาษีรายได้ที่คุณไม่เคยตระหนัก (เช่นกรณีก่อนเดือนมีนาคม 2010) ที่จริงแล้ว CRA คิดว่าการทำทุกอย่างให้เป็นประโยชน์อย่างมากเพราะการเป็นแบบนั้นในการช่วยสร้างความยุ่งเหยิงที่เกิดขึ้นในตอนแรก Theres อภิปรายรายละเอียดและยาวในบทความโดย Mark Woltersdorf จาก Fraser Milner Casgrain ใน Tax Notes ของ CCH Canadian ประเด็นสำคัญในบทความคือคุณมีเวลาถึงปี 2015 ในการตัดสินใจว่าจะทำอย่างไรกับการผ่อนปรนก่อนหน้านี้ การตัดสินใจไม่ง่ายเพราะขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะบุคคล ตัวอย่างเช่นหากมีกำไรจากเงินทุนอื่น ๆ ที่สามารถชดเชยได้การจัดเก็บผลการเลือกตั้งจะส่งผลให้ไม่สามารถชดเชยได้ บทความระบุว่า: ในการยื่นเลือกตั้งพนักงานจะถือว่าได้ตระหนักถึงกำไรจากการลงทุนทางภาษีเท่ากับครึ่งหนึ่งของรายได้จากการจ้างงานที่ลดลงหรือขาดทุนจากการขายหุ้น optioned กำไรส่วนเพิ่มที่ต้องเสียภาษีจะหักล้าง (บางส่วนหรือทั้งหมด) ด้วยผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากการจำหน่ายหุ้นที่เลือกได้ มูลค่าของการสูญเสียเงินทุนที่อนุญาตซึ่งใช้และดังนั้นจึงไม่สามารถชดเชยผลกำไรที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ บทความนี้เป็นตัวอย่างที่ดีในการอธิบายสถานการณ์ต่างๆ ดังนั้นถ้าคุณอยู่ในสถานการณ์เช่นนี้จะวิเคราะห์ของคุณ ฉันพยายามเชื่อมโยงไปยังบทความ แต่เป็นสิ่งพิมพ์ที่ต้องเสียค่าใช้จ่ายดังนั้นจึงไม่มีให้บริการ นักบัญชีภาษีของคุณอาจให้สำเนา ขอบคุณ Steve Reed จาก Manning Elliott ในแวนคูเวอร์สำหรับข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับภาษีของเขาและ Jim Fletcher นักลงทุนด้านทูตที่ใช้งานอยู่เพื่อช่วยเหลือเขาในบทความนี้ เชิงอรรถ (ปีศาจอยู่ในรายละเอียด): 1.8221Shares8221 ตามที่อ้างถึงในที่นี้หมายถึง 8220 หุ้นที่จองซื้อ 8221 ในพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ โดยทั่วไปหมายถึงหุ้นสามัญ 8211 แต่ 8211 ถ้า บริษัท มีสิทธิในการปฏิเสธการซื้อหุ้นครั้งแรก บริษัท อาจไม่ได้รับสิทธิในการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเช่นเดียวกัน 2. มีการลดหย่อนการหักเงินจำนวน 50 ครั้งซึ่งสามารถหักลดหย่อนเงินทุนได้ตามปกติซึ่งจะอนุญาตให้หัก 50 เปอร์เซ็นต์จากกำไรจากการขายหุ้นที่ซื้อใน FMV และการหักเงิน 50 รายการเพื่อหักล้างรายได้จากการจ้างงานของหุ้นที่ถือครองมากขึ้น มากกว่า 2 ปี (แน่นอนมีเพียงหนึ่งข้อ 50 เท่านั้น) 3. สถานะ CCPC อาจถูกริบโดยไม่รู้ตัว ตัวอย่างเช่นหากผู้ลงทุนในสหรัฐฯมีสิทธิบางอย่างที่เขามีหรืออาจมี 8220control8221 บริษัท อาจถือได้ว่าไม่ใช่ CCPC Rob Stanley กล่าวว่าบทความยอดเยี่ยม มีบทบัญญัติเหล่านี้ได้รับการปรับปรุงใน 6 ปีนับตั้งแต่บทความได้รับการตีพิมพ์ครั้งแรก We8217re จากโตรอนโตและตั้งค่าการเริ่มต้นใช้งานเทคโนโลยีใหม่ We8217ve ตัดสินใจที่จะผสานรวมกับเดลาแวร์เนื่องจากเราต้องการที่จะดึงดูดเงินจากหุบเขา แต่สำหรับผู้ก่อตั้งและพนักงานที่สำคัญดูเหมือนว่าตัวเลือกทั้งสองและผู้ก่อตั้งหุ้นอาจเป็นปัญหาที่ไม่ใช่ CCPC พนักงานแคนาดาที่ได้รับเลือกจะอยู่ในสถานการณ์คล้ายกับ CFO ของคุณกับ 100,000 ตัวเลือกในการเริ่มต้น Silicon Valley 8211 พวกเขาจะมีภาษี ความรับผิดชอบเกี่ยวกับ FMV ในขณะที่ออกกำลังกายเนื่องจากทันที กรณีนี้ยังคงเป็นกรณีที่หากเราออกหุ้น (หุ้นผู้ถือหุ้น) เป็น CCPC ที่ไม่ใช่ CCPC แม้ว่าจะมีการให้สิทธิการย้อนกลับ (หรือ RSU equivalents) ดูเหมือนว่าจะมีภาระภาษีทันทีจาก FMV ณ เวลาที่หุ้นออก 8211 ฉันเข้าใจอย่างถูกต้อง I8217m ไม่ทราบถึงการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในช่วง 6 ปีที่ผ่านมานับตั้งแต่ฉันเขียนโพสต์ ใช่กฎแตกต่างกันในสหรัฐอเมริกา ไม่ดีเท่าในแคนาดา บริษัท ที่เพิ่งเริ่มต้นจำนวนมากที่ฉันรู้จักไม่มีปัญหาในการดึงดูด Valley Capital เนื่องจาก CCPCs ในกรณีของคุณถ้าผู้รับของผู้ก่อตั้งหุ้น (ในเดลาแวร์คอร์ป) เป็นชาวแคนาดาฉันเชื่อว่ากฎของแคนาดามีผลบังคับใช้และไม่มีความรับผิดทางภาษีในทันที แต่ 8211 พวกเขาไม่ได้รับการยิงที่ 835K ได้รับการยกเว้น Cap กำไร แล้วแน่นอนว่าคำถามที่ว่า FMV คืออะไร ถ้าไม่มีทุนเพิ่มขึ้นและถ้า บริษัท เป็นแบรนด์ใหม่ I8217d ยืนยันว่า FMV เป็นศูนย์ แม้ในขั้นตอนการออกบัตร I8217ve ก็ไม่เคยได้ยิน CRA มาตั้งค่า FMV Rob Stanley กล่าวว่า: ขอขอบคุณไมค์อีกครั้งบทความที่ยอดเยี่ยมมาก 8211